你好 (1),甲企業(yè)購(gòu)入該交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額是(?。┰?C.900 000 2.根據(jù)資料(1)和(2),下列各項(xiàng)中,甲企業(yè)6月30日應(yīng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的金額是(?。┰??!?A.20 000
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,2017年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 要求:根據(jù)資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題。 資料(1)4月12日,從深圳證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票20 000股,該股票的公允價(jià)值為900 000元,另支付相關(guān)交易費(fèi)用3 000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元,發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證,甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。 1.根據(jù)資料(1),甲企業(yè)購(gòu)入該交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額是(?。┰?。 A.902 820 B.903 000 C.900 000 D.903 100 資料(2)6月30日,甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為920 000元。 2.根據(jù)資料(1)和(2),下列各項(xiàng)中,甲企業(yè)6月30日應(yīng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的金額是( )元。 A.20 000 B.17 000 C.16 820 D.17 180 資料(3)7月6日,乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。7月10日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利,假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 3.根據(jù)資料(1)和(3),下列各項(xiàng)中,關(guān)于甲企業(yè)現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)處理結(jié)果表述正確的是(?。?。 A.實(shí)際收到股利時(shí),沖減交易性金融資產(chǎn)成本4 000元 B.實(shí)際收到股利時(shí),確認(rèn)投資收益4 000元 C.宣告發(fā)放股利時(shí),確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益4 000元 D.宣告發(fā)放股利時(shí),確認(rèn)投資收益4 000元 資料(4)7月18日,將持有的乙企業(yè)股票全部出售,價(jià)款為1 006 000元,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅6 000元。 4.根據(jù)資料(1)至(4),下列各項(xiàng)中,甲企業(yè)出售乙企業(yè)股票的會(huì)計(jì)處理正確的是(?。?。 A.借:投資收益 6 000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 6 000 B.借:公允價(jià)值變動(dòng)損益 20 000 貸:投資收益 20 000 C.借:投資收益 20 000 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益 20 000 D.借:其他貨幣資金——存出投資款 1 006 000 貸:交易性金融資產(chǎn)——成本 900 000 ——公允價(jià)值變動(dòng)20 000 投資收益 86 000 5.根據(jù)(1)至(4),該交易性金融資產(chǎn)業(yè)務(wù)引起甲企業(yè)2017年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增加的金額是( )元。 A.101 000 B.104 000 C.107 000 D.81 000
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2018年和 2019 年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)2018年4月3日,從深圳證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票 20000股,該 股票的公允價(jià)值為 910000元,其中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利 10000元。另支付相關(guān)交易費(fèi)用 3000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值 稅稅額為 180元,發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融 資產(chǎn)。 (2)2018年4月20日,收到購(gòu)買價(jià)款中的股利 10000元。 (3)2018年6月30日,甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為 920000元。 (4)2018年12月 31日,甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為 890000元。 (5)2019年3月15日,乙企業(yè)宣告以每股 0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。 (6)2019年3月20日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利,假定股利 不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (7)2019年7月18日,甲企業(yè)將持有的乙企業(yè)股票全部出售,售價(jià)為 1006000元,并繳納轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅(要求自行計(jì)算)。 要求:根據(jù)以上資料編制會(huì)計(jì)分錄。
一)甲公司為增值稅一般納稅人,2018年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)4月12日,從深圳證券交易所購(gòu)入乙公司股票20 000股,該股票的公允價(jià)值為900 000元,另支付相關(guān)交易費(fèi)用3 000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元,發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲公司將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn)。 (2)6月30日,甲公司持有乙公司股票的市價(jià)為920 000元。 (3)7月6日,乙公司宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。7月10日,甲公司收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利,不考慮相關(guān)稅費(fèi)。 (4)7月18日,將持有的乙公司股票全部出售,售價(jià)1 006 000元,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅為6 000元。 1.根據(jù)資料(1),甲公司購(gòu)入該交易性金融資產(chǎn)的初始入賬金額為( )元。 A.903 180 B.902 820 C.903 000 D.900 000 2.根據(jù)資料(1)、(2),甲公司6月30日應(yīng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的金額為( )元。 A.17 000 B.20 000 C.16 820 D.17 180 3.根據(jù)資料(1)-(3),關(guān)于甲公司現(xiàn)金股利的會(huì)計(jì)處理結(jié)果表述正確的是( )。 A.宣告發(fā)放股利時(shí),確認(rèn)投資收益4000元 B.實(shí)際收到股利時(shí),確認(rèn)投資收益4000元 C.宣告發(fā)放股利時(shí),確認(rèn)公允價(jià)值變動(dòng)損益4000元 D.實(shí)際收到股利時(shí),沖減交易性金融資產(chǎn)成本4000元 4.根據(jù)資料(1)-(4),甲公司出售股票的會(huì)計(jì)處理正確的是( )。 A.借:公允價(jià)值變動(dòng)損益 20 000 貸:投資收益 20 000 B.借:投資收益 20 000 貸:公允價(jià)值變動(dòng)損益 20 000 C.借:其他貨幣資金——存出投資款 1 006 000 貸:交易性金融資產(chǎn)——成本 900 000 ——公允價(jià)值變動(dòng) 20 000 投資收益 86 000 D.借:投資收益 6 000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅 6 000 5.根據(jù)資料(1)-(4),引起甲公司2018年?duì)I業(yè)利潤(rùn)增加的金額為( )元。 A.104 000 B.107 000 C.81 000 D.101 000
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人2017年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)做分錄。1,4月12日從深圳證券交易所購(gòu)入,以企業(yè)股票2萬(wàn)股,該股票的公允價(jià)值為9萬(wàn)元,并支付相關(guān)交易費(fèi)用3000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元,發(fā)票已通過(guò),稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn).2,6月30日甲企業(yè)特有乙企業(yè)股票的市價(jià)為92萬(wàn)元3 7月6日乙企業(yè)宣告以每股0.2元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利.3,7月10日甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利假定股利不考慮相關(guān)稅務(wù)。
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人,201X年發(fā)生如下與交易性金融資產(chǎn)相關(guān)的 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): (1)5月11日, 從上海證券交易所購(gòu)入乙企業(yè)股票20 000股,按照股票公允價(jià)值支付購(gòu)買價(jià)款918 000元,購(gòu)買時(shí)甲企業(yè)得知乙企業(yè)曾于5月3日宣告分派現(xiàn)金股利18 000元,但尚未發(fā)放。另外,甲企業(yè)支付給上海證券交易所相關(guān)交易費(fèi)用3 000元,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為180元,發(fā)票已通過(guò)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證。甲企業(yè)將該股票劃分為交易性金融資產(chǎn);(2)5月15日,甲企業(yè)實(shí)際收到乙企業(yè)發(fā)放的現(xiàn)今股利18 000元;(3)6月30日,甲企業(yè)持有乙企業(yè)股票的市價(jià)為910 000元;(4)7月6日,乙企業(yè)宣告以每股0.8元發(fā)放上年度的現(xiàn)金股利。7月10日,甲企業(yè)收到乙企業(yè)向其發(fā)放的現(xiàn)金股利,假定股利不考慮相關(guān)稅費(fèi)。;(5)7月18日,將持有的乙企業(yè)股票出售10 000股,售價(jià)為506 000元,轉(zhuǎn)讓該金融商品應(yīng)交增值稅為2 660.38元;(6)12月31日,甲企業(yè)仍持有剩余的乙企業(yè)股票10 000股,公允價(jià)值為600 000元,甲企業(yè)預(yù)期將繼續(xù)持有超過(guò)一年。 要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,按要求完成下列小題。(單位:萬(wàn)元) 根據(jù)資料(1),編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)資料(1)和(3),計(jì)算甲企業(yè)6月30日應(yīng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益的金融,并編制相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)資料(2)和(4),編制甲企業(yè)現(xiàn)金股利的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。 根據(jù)資料(1)至(5),編制甲企業(yè)出售乙企業(yè)股票的會(huì)計(jì)分錄。
老師,一般納稅個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)所得二季度報(bào)稅,系統(tǒng)自動(dòng)是從2025年1月1日~6月30日,要改從2025年4月1日一6月30日?收入,成本,費(fèi)用是填1-2季度累計(jì)總數(shù),還是單獨(dú)填二季度的數(shù)?
老師,個(gè)人5月去稅局代開勞務(wù)發(fā)票給公司,公司這邊代扣代繳個(gè)稅,但是公司一直還沒有支付勞務(wù)費(fèi)給個(gè)人,個(gè)稅申報(bào)是收到代開的當(dāng)月申報(bào),還是支付費(fèi)用之后再申報(bào)個(gè)稅呢 如果公司分幾個(gè)月支付,那要怎樣申報(bào)呢,
老師,我們是小規(guī)模,2024年的房費(fèi)計(jì)提的是10000,實(shí)際上是15000,因?yàn)槲覀円恢睕]有付款,對(duì)方也沒有給開票,今年5月才付的款,票也是今年五月才開的,現(xiàn)在賬怎么調(diào)整呢,
小規(guī)模納稅人,未加入工會(huì),沒月稅務(wù)系統(tǒng)上必須繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)嗎
小規(guī)模納稅人,開具了普票,確認(rèn)收入確認(rèn)了增值稅,季度末銷售額未達(dá)到30萬(wàn),此增值稅減免,已確認(rèn)的增值稅做什么會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)出呢
不懂這個(gè)題。選項(xiàng)C和選,選項(xiàng)D
本來(lái)需要交企業(yè)所得稅,因?yàn)闇p以前年度虧損,所以企業(yè)所得稅金額是0,這種情況如何調(diào)賬
比如說(shuō)一個(gè)行業(yè)增值稅稅負(fù)率是2.5,銷售收入是100萬(wàn),他的應(yīng)增值稅就是100萬(wàn)乘2.5上下浮動(dòng)對(duì)嗎
以前季度的企業(yè)所得稅申報(bào)表還可以更正嗎
2024年的企業(yè)所得稅季度預(yù)繳,當(dāng)時(shí)借所得稅費(fèi)用,貸銀行存款。2025年匯算清繳退稅收到后,該怎么處理分錄,利潤(rùn)表中這筆金額應(yīng)該填在哪個(gè)欄次