匯算清繳，問題1，匯算清繳塡寫年報(bào)時(shí)塡的是2019年末的報(bào)表，申報(bào)完后企業(yè)所得稅增加了11萬，使得資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)，應(yīng)交稅費(fèi)發(fā)了改動(dòng)。 那么現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理??？ 問題2：我現(xiàn)在試塡企業(yè)所得匯算表，我知道了補(bǔ)交的金額11萬，我能直接去改2019年的賬嗎？重新出個(gè)報(bào)表塡在年報(bào)里面，這樣可以嗎，但是這樣就得重新結(jié)轉(zhuǎn)一下賬上的期初。

去年預(yù)提的成本比實(shí)際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對(duì)？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致，這樣申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有問題嗎，勾稽不一致的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還是正常申報(bào)就可以，還是需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)數(shù)？謝謝

我想問一下，我單位在以前年度匯算清繳時(shí)，有納稅調(diào)整增加額，加上去只是減少了納稅調(diào)整后所得（虧損），并沒有要交稅。離職的會(huì)計(jì)沒做任何分錄。我發(fā)現(xiàn)現(xiàn)在的資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)與21年企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表上的當(dāng)年可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度彌補(bǔ)的虧損額不等了，就相差那筆納稅調(diào)整金額?，F(xiàn)在我是不是要做分錄把資產(chǎn)負(fù)債表與企業(yè)所得稅報(bào)表做平？要做的話，分錄怎么做？ 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

老師，兩個(gè)問題。1、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)給投資人申報(bào)了工資薪金，這個(gè)工資薪金計(jì)入管理費(fèi)用，年度經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳把投資人工資調(diào)增上去，比如法人工資一年做了2萬，財(cái)務(wù)報(bào)表里管理費(fèi)用3萬其中有投資人的2萬，匯算清繳調(diào)增2萬，那去年財(cái)務(wù)報(bào)表里的利潤(rùn)數(shù)不就對(duì)不起來，還需要更正12月財(cái)務(wù)報(bào)表嗎，但是個(gè)人獨(dú)資匯算清繳沒有年度財(cái)務(wù)報(bào)表，這數(shù)怎么改呢，是不是去年財(cái)務(wù)報(bào)表不改，只在當(dāng)年報(bào)表中體現(xiàn)未分配利潤(rùn)多一萬啊 2、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)年底有未分配利潤(rùn)，這個(gè)必須要轉(zhuǎn)給投資人嗎讓未分配利潤(rùn)為0嗎

老師，做一季度賬時(shí)才發(fā)現(xiàn)去年四季度所得稅忘記寫計(jì)提分錄，損益結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)也忘記了結(jié)賬所得稅導(dǎo)致未分配利潤(rùn)多了所得稅相應(yīng)的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，不能用以前年度損益調(diào)整，那我應(yīng)該怎么做賬？直接借：利潤(rùn)分配~未分配利潤(rùn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅嗎？ 去年申報(bào)表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個(gè)修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調(diào)整嗎？怎么調(diào)