老師，這個制造費用分錄做錯了，要怎么改過來？一改的話，庫存商品、業(yè)務(wù)成本、本年利潤都要調(diào)整了。這個去年的賬，現(xiàn)在還能反結(jié)賬嗎？

以前年度已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)過收入的退款，分錄做錯了，現(xiàn)在調(diào)整的話，是需要先沖銷錯誤的分錄，沖銷的時候主營業(yè)務(wù)收入做成負數(shù)，還是不用主營業(yè)務(wù)收入這個科目，改成利潤分配-未分配利潤呢

老師，去年的成本，做錯了，做到福利費了?，F(xiàn)在我要怎么調(diào)整??？ 本來正確的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款-xxx 但是之前會計做成：借：管理費用福利費 貸：庫存現(xiàn)金

老師，單位執(zhí)行小企業(yè)會計準則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)上一年的成本少記了，當時做賬，借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 ，這個月調(diào)整分錄為 借：利潤分配-未分配利潤 貸：庫存商品，這樣做對嗎？涉及到的企業(yè)所得稅應(yīng)該怎么處理？

去年無票成本計入管理費用科目，然后年末結(jié)轉(zhuǎn)入未分配利潤了。24年企業(yè)所得稅沒有匯算清繳?，F(xiàn)在拿到票了，要記賬了。去年這個要怎么調(diào)整。入賬金額一樣但入賬科目要改。是不是借：對應(yīng)的成本費用科目 貸：以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤 借：調(diào)整未分配利潤 貸：利潤分配-未分配利潤