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1.A廠是增值稅一般納稅人,2019年5月銷售產(chǎn)品100件,每件不含增值稅銷售價格為2000元,成本為80元, 同時收取包裝費,運輸裝卸費1000元,款項已收到。收取包裝物押金1000元,約定償還期限三個月,問銷售額和銷項稅額為多少

2020-03-11 15:36
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-03-11 15:43

你好! 我看一下

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齊紅老師 解答 2020-03-11 15:49

100*2000=200000 1000/(1+13%)=884.96 收入=200884.96 銷項稅額=200884.96*13%=26115.04

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2020-03-11
你好 銷售額=100*2000加上1000/(1加上增值稅稅率) 銷項稅額=(100*2000加上1000/(1加上增值稅稅率))*增值稅稅率
2020-03-11
押金的話,不計入營業(yè)額。 但運輸費用的話,要記入 1000/(1%2B13%) 換算成 不含增值稅的營業(yè)額
2020-03-11
款項已收到,計算銷項稅金額=100*100*0.13%2B1000/1.13*0.13=1415.04
2022-03-09
同學你好,銷項稅金額=100*100*13%%2B1000*13%/(1%2B13%)=1415.04元。
2022-10-30
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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