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老師,小規(guī)模月末要計提企業(yè)所得稅嗎?但是我以前年度是虧損,1月份現在利潤總額是正的,還是到季度末再計提?

2020-03-07 10:00
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-03-07 10:01

這個的話,你可以到季末再計提的哦

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快賬用戶8614 追問 2020-03-07 10:04

季末如果利潤總額還是正數就自己算出應交所得稅去計提是嗎

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齊紅老師 解答 2020-03-07 10:06

其實吧,你就算不計提,也是可以的哦。畢竟,企業(yè)所得稅的話,年度匯算清繳,才是關鍵哈。而且,以前年度的虧損,是可以用一季度的利潤去彌補的哦

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快賬用戶8614 追問 2020-03-07 10:07

前兩年利潤總額是負的,不能直接彌補虧損嗎?只要季度利潤總額為正數,就得計提并且申報預繳嗎?那多繳納的部分要怎么退回來呢

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齊紅老師 解答 2020-03-07 10:08

我剛才說了,可以彌補的呀

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這個的話,你可以到季末再計提的哦
2020-03-07
同學你好 1.是的,按季度利潤計提就行了 有利潤可以彌補以前年度虧損
2020-10-22
你好,你當地季度預繳申報的時候,允許彌補之前年度虧損嗎?
2022-01-10
彌補虧損還是期望的。
2024-10-17
1,紅沖處理 2,不用計提所得稅
2021-01-13
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