老師好！我單位2018年2月2日開具專用發(fā)票一張，接收單位于2019年12月退回。 開票當(dāng)月我單位己上繳增值稅款，退回的發(fā)票對(duì)方未認(rèn)證。此發(fā)票己超規(guī)定期限，無(wú)法開是紅字發(fā)票。我單位決定承擔(dān)稅款。請(qǐng)教老師財(cái)務(wù)如何做賬。謝謝！

預(yù)算會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的分錄

請(qǐng)教一下老師：針對(duì)去年12月份開了張票給一家醫(yī)院，但是由于對(duì)方報(bào)賬走流程時(shí)間比較久，到了3月底報(bào)賬流程還沒走完，就過了對(duì)方單位規(guī)定的跨年發(fā)票的報(bào)賬時(shí)間。后與對(duì)方財(cái)務(wù)溝通后對(duì)方表示該票已經(jīng)過了第一季度無(wú)法報(bào)銷，需退回重開，這種我是不是只能沖紅重開了嗎？當(dāng)時(shí)開的1%的票，我現(xiàn)在是沖紅后繼續(xù)開一個(gè)點(diǎn)給對(duì)方嗎

16.甲公司為上市公司,適用的所得稅稅率為25%,甲公司2×19年度所得稅匯算清繳于2×20年3 月30日完成:2×19年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)于2×20年3月30日對(duì)外報(bào)出2×20年1月1日至3 月30日發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)甲公司于2×19年12月10日向乙公司賒銷一批商品,該批商品的售價(jià)為100萬(wàn)元,成本為80 萬(wàn)元,增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為10%,商品已發(fā)出,至年末貨款未收到,由于乙公司財(cái)務(wù) 狀況不佳,年末按照5%計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 因產(chǎn)品質(zhì)量原因,乙公司于2×20年2月10日將上述商品退回,并開具紅字增值稅專用發(fā)票。按照 稅法規(guī)定,銷貨方于收到購(gòu)貨方提供的“開具紅字增值稅專用發(fā)票申請(qǐng)單”時(shí)開具紅字增值稅專用 發(fā)票,并作減少當(dāng)期應(yīng)納稅所得額處理 (2)甲公司于2×19年12月15日向丙公司銷售一批商品,該批商品的不含稅價(jià)款為2000萬(wàn)元,成 本為1600萬(wàn)元,增值稅稅率為13%,商品已發(fā)出,貨款已收到 因產(chǎn)品外包裝質(zhì)量原因,2×20年2月15日接到丙公司通知要求在價(jià)格上折讓10%,否則將退貨。 經(jīng)過檢驗(yàn)同意丙公司要求,并收到對(duì)方開具的紅字增值稅專用發(fā)票。按照稅法規(guī)定,銷貨方收

新華機(jī)械有限公司為增值稅一般納稅人，生產(chǎn)B產(chǎn)品，產(chǎn)品每件售價(jià)150元，均不含增值稅，增值稅率13%，2019年12月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。（1）12月5日，向大地公司銷售B產(chǎn)品800件，開出增值稅專用發(fā)票貨款已收到存入銀行。（2）12月10日，收到大地公司發(fā)來(lái)的退貨申請(qǐng)書和當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)開具的企業(yè)進(jìn)貨退出及索取折讓證明單，系上月向大地公司銷售B產(chǎn)品因質(zhì)量原因發(fā)生退貨20件，單位售價(jià)150元，本公司同意退貨，開出增值稅紅字專用發(fā)票，開出轉(zhuǎn)賬支票退還貨款及增值稅。（3）12月14日，收到大地公司退回B產(chǎn)品，辦理入庫(kù)手續(xù)，B產(chǎn)品單位成本100元