汪老師，您好！我這個(gè)未交增值稅是咋了？這個(gè)余額不平，咋調(diào)平？之所以這樣是因?yàn)槲?-6月做的手工帳，當(dāng)時(shí)計(jì)算有誤，導(dǎo)致憑證重新補(bǔ)錄系統(tǒng)后，賬上應(yīng)交稅費(fèi)和實(shí)際繳納稅費(fèi)不一致 你幫我看看咋調(diào)平？其他科目都平了，現(xiàn)在就差這個(gè)了 ?

老師緊急求救，我接手上一任會(huì)計(jì)的賬發(fā)現(xiàn)他的很多會(huì)計(jì)科目。余額都不對(duì)，然后我就再一個(gè)一個(gè)調(diào)。我現(xiàn)在在調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)余額，9月份他報(bào)表應(yīng)交增值稅貸方余額為24953.54.稅務(wù)局上實(shí)際應(yīng)交增值稅48126.69.相當(dāng)于他少計(jì)提了23173.15銷項(xiàng)稅。然后我就從去年一個(gè)個(gè)找。上一個(gè)會(huì)計(jì)，他的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)很多月份都是有差額的，都跟稅務(wù)局對(duì)不上，我就一個(gè)一個(gè)在調(diào)。老師你給看一下圖。我現(xiàn)在調(diào)好了，這個(gè)差額正好等于23,174塊1毛5。但是后面我就不會(huì)了調(diào)了，怎么調(diào)都不對(duì)，直接補(bǔ)銀行存款也不對(duì)，明明少交稅直接補(bǔ)銀行存款卻增加，求教后面怎么做，要調(diào)應(yīng)收和應(yīng)付款嗎？

@莫老師，上次問的現(xiàn)金的問題，就是我們辦的現(xiàn)金卡，公賬轉(zhuǎn)的現(xiàn)金卡，平時(shí)報(bào)銷走的現(xiàn)金，比如報(bào)銷金額1000現(xiàn)金賬戶減少1000，實(shí)際只有500的票，賬上貸現(xiàn)金500，這樣的話外賬和現(xiàn)金日記賬一年有幾十萬的差額，外賬現(xiàn)金越來越多，這個(gè)現(xiàn)金賬戶怎么調(diào)賬？第二個(gè)現(xiàn)金多得原因是之前代賬公司做報(bào)個(gè)稅的工資跟我們實(shí)際的發(fā)放不一樣，他為了不交個(gè)稅，差額部分做的借現(xiàn)金，貸銀行，導(dǎo)致現(xiàn)金越來越多。

請問24.9月 我看交接過來的會(huì)計(jì) 繳納稅費(fèi)分錄 借:應(yīng)交增值稅-個(gè)人所得稅171.35（其中滯納金0.09，正常個(gè)稅171.26元） 貸銀行存款 然后再24.10月發(fā)放工資的時(shí)候才扣回這筆個(gè)稅 借:管理費(fèi)用-職工薪酬 貸:其他應(yīng)收款-個(gè)稅171.26 貸銀行存款 （請問我要在25.1月的對(duì)平這筆分錄咋弄，因?yàn)閷?shí)際個(gè)稅是171.26元，但是產(chǎn)生滯納金0.09公司承擔(dān)了，只不過繳納的時(shí)候?qū)Ψ阶龅綉?yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅里面，發(fā)放又從其他應(yīng)收款-個(gè)稅科目這樣子導(dǎo)致余額都存在） 還有個(gè)稅申報(bào)，請問收入這塊是不是填應(yīng)發(fā)數(shù)