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演示賬套

賬面有期末留抵稅額，請問本期發(fā)生了增值稅加計(jì)抵扣額應(yīng)如何賬面處理

2019-11-29 14:10

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財稅講師

2019-11-29 14:13

月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅次月月初抵減、交納增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款其他收益/營業(yè)外收入

2019-11-29

同學(xué)，你好！請稍等上期留抵稅額的會計(jì)分錄　　1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）　　2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未交的增值稅）　　3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額的差額）：　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（需要轉(zhuǎn)出未的交增值稅）　　　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)繳增值稅（未交增值稅）　　4、實(shí)際交納時　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）　　　　貸：銀行存款

2022-02-26

您好那樣的話，就不遞減這個了的

2023-10-23

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)

2023-02-14

那個不需要做賬。月末做賬思路。根據(jù)以下思路正確申報計(jì)算和申報增值稅就是月末先計(jì)算應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄；如果大于0，需要交稅就是以下分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅下月交稅分錄借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：銀行存款

2025-04-17

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