老師： 增值稅不影響企業(yè)利潤(rùn) 1）會(huì)計(jì)六要素：資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、利潤(rùn)、收入、費(fèi)用 2）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交進(jìn)項(xiàng)稅 -應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅 那增值稅是不是屬于 負(fù)債類(lèi)呢？

老師用別人家公司給客戶(hù)開(kāi)票，用微信支付增值稅，立計(jì)提: 借:應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_已繳稅金 貸:微信 問(wèn)題1:老師增值稅結(jié)不結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)， 問(wèn)題2:還有就是資產(chǎn)負(fù)債表增值稅哪里出現(xiàn)的稅金是負(fù)數(shù)呢？，在資產(chǎn)負(fù)債表上稅金如果是負(fù)數(shù)，負(fù)債不就是減少了嗎？ 問(wèn)題3:資產(chǎn)負(fù)債表增值稅金是負(fù)數(shù)，資產(chǎn)負(fù)債表正確嗎？

1、補(bǔ)確認(rèn)收入 借：銀行存款11300 貸：以前年度損益調(diào)整10000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1300 2、補(bǔ)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）1300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1300 貸：銀行存款 1300 3、補(bǔ)交企業(yè)所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 2500 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 2500 貸：銀行存款 2500 4、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 7500 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 7500 請(qǐng)問(wèn)這是我補(bǔ)交上年的收入做的分錄，請(qǐng)問(wèn)我報(bào)表上的勾稽關(guān)系怎么 調(diào)？是利潤(rùn)表收入增加1萬(wàn)，所得稅費(fèi)用增加2500，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收賬款11300，應(yīng)交稅費(fèi)1300，未分配利潤(rùn)7500嗎（不考慮計(jì)提盈余公積等）

老師你看一下 案例2—4 甲企業(yè) 借:原材料1404000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額182520 累計(jì)折舊525000 貸:固定資產(chǎn)1500000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額182520 銀行存款1500 資產(chǎn)處置收益1404000+525000-1500000-1500=427500 甲企業(yè)資產(chǎn)處置收益427500 甲企業(yè)匯算清繳 不填寫(xiě)A101010非貨幣性資產(chǎn)交換收入 計(jì)入利潤(rùn)表當(dāng)中的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 項(xiàng)目會(huì)直接計(jì)入A10000第10行 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)中

老師增值稅是不是不影響利潤(rùn)表，只有附加稅在利潤(rùn)表體現(xiàn)。增值稅在資產(chǎn)負(fù)債上會(huì)體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)哪一欄