甲公司為增值稅一般納稅人，銷售商品適用的增值稅稅率為 13%，所得稅稅率為 25%， 2020 年度有關(guān)資料如下： （1）本年度銷售商品收入 15 700 萬(wàn)元，發(fā)生銷售退回 200 萬(wàn)元，出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元，出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 （2）本年度銷售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫全，具體請(qǐng)看圖片，個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解，營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，因?yàn)闆](méi)有其他所以為0，產(chǎn)生的退回要沖減收入？問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò)，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益（-投資損失）+凈敞口套期收益（-凈敞口套期損失）+公允價(jià)值變動(dòng)收益（-公允價(jià)值變動(dòng)損失）-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益（-資產(chǎn)處置損失），它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益，下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算，這是為什么？問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了，應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額，答案卻多了好幾個(gè)損益類的，還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了？

你好老師，1.長(zhǎng)期待攤和待攤現(xiàn)在都不用了嗎，房租用長(zhǎng)期，低值易耗品直接計(jì)入費(fèi)用里，不攤銷嗎？2.鋁窗企業(yè)詳細(xì)成本需要怎么核算，只有倉(cāng)庫(kù)進(jìn)出存表，發(fā)貨清單，沒(méi)有產(chǎn)成品和半成品統(tǒng)計(jì)，應(yīng)該怎么算損耗多少比例？應(yīng)該按多少計(jì)入產(chǎn)品成本和產(chǎn)成品，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？3.外賬現(xiàn)金科目余額少，怎么做增加多點(diǎn)呢？必須走公戶轉(zhuǎn)賬才行嗎？應(yīng)收應(yīng)付前期掛太多金額，一直沒(méi)辦法沖賬，后期我做賬務(wù)得話也只能掛應(yīng)收應(yīng)付嗎？外賬想做的正規(guī)點(diǎn)，查了明細(xì)賬都是沒(méi)辦法沖的，還請(qǐng)老師指點(diǎn)，謝謝老師！

老師 這道題幫我解答一下 某化妝品企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年4月擬對(duì)一批自產(chǎn)生產(chǎn)的即將過(guò)保質(zhì)期的冷背呆滯存貨（化妝品）進(jìn)行處理， 有兩個(gè)備選方案 1.擬將該批化妝品在保質(zhì)期內(nèi)對(duì)外捐贈(zèng)（非公益性捐贈(zèng)） 2、擬將該批化裝品保存至保質(zhì)期后做正常商品損耗處理 該批化裝品的生產(chǎn)成本為100萬(wàn)元，平均售價(jià)為120萬(wàn)元，歷史上最高售價(jià)為150萬(wàn)元。以上價(jià)格均為不含增值稅。增值稅稅率為13%,消費(fèi)稅稅率為所得稅30%，企業(yè)所得稅稅率為25%: 要求:計(jì)算稅金和會(huì)計(jì)處理:

老師，請(qǐng)問(wèn)這道題怎么做 某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)（增值稅一般納稅人）建造一商品住宅樓出售，取得含增值稅銷售收入2725萬(wàn)元。轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)繳納了有關(guān)稅金3萬(wàn)元，建此住宅支付地價(jià)款和相關(guān)過(guò)戶手續(xù)費(fèi)800萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)成本700萬(wàn)元，開(kāi)發(fā)費(fèi)用中的利息支出100萬(wàn)元能夠準(zhǔn)確計(jì)算分?jǐn)偛⑻峁┯嘘P(guān)證明，該省政府規(guī)定的其他開(kāi)發(fā)費(fèi)用扣除比例為5%。 要求：計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納的土地增值稅（稅率如下表）。 土地增值稅稅率表 級(jí)數(shù) 增值率 稅率 扣除率 1 50%以下的部分 30% 0 2 50%-100%的部分 40% 5% 3 100%-200%的部分 50% 15% 4 200%以上的部分 60% 35%

老師能否給我講下，就是假設(shè)有　“含稅金額為３０萬(wàn)”的材料發(fā)票，稅率是１３％?，F(xiàn)在供應(yīng)商說(shuō)，我司能從３０萬(wàn)元發(fā)票中受益多少錢增值稅、附加稅、企稅，他們?nèi)拷o我們減掉，按那個(gè)數(shù)　便宜給我們，就不給我司開(kāi)票了。　老板想采納這個(gè)方案，老板說(shuō)　稅費(fèi)供應(yīng)商都給我們免掉了，不一樣嗎，為啥還要發(fā)票？請(qǐng)問(wèn)不要發(fā)票的不利　　預(yù)計(jì)　損失，我該怎么給老板解釋呢？（我司成本票確實(shí)夠，不缺票）