老師，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅額400，銷項(xiàng)稅額600，上月留底1000，月末做結(jié)轉(zhuǎn)，借記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_銷項(xiàng)稅額，600貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅額400， 貸記應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅200對(duì)吧

老師，12月認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票82.76，上期留抵165.52，12月銷項(xiàng)180.85.本月應(yīng)補(bǔ)增值稅0；12月增值稅相關(guān)分錄，老師幫我糾正下： 1）12.31認(rèn)證10月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票 82.76： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 82.76 2）12.31結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 180.85 3）12.31結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅，實(shí)際應(yīng)交0： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 180.85 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 180.85

老師 我們是一般納稅人 平時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí) 借 應(yīng)收賬款113 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額13 收到發(fā)票時(shí) 借 成本 50 借 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額6.5 貸 銀行 56.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)時(shí) 待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額 借 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額6.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證稅額 6.5 借 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6.5 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6.5 繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 6.5 貸 銀行 6.5 然后同事教我說(shuō)進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都不管 方便核對(duì) 年底的時(shí)候再來(lái)結(jié)轉(zhuǎn) 請(qǐng)問進(jìn)銷項(xiàng)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

老師好，請(qǐng)問月末結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅后不用在結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅了嗎？結(jié)轉(zhuǎn)待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額分錄為：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

老師，一般納稅人，勾選進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多有留抵，還要做待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額