老師，我們公司有退給供應(yīng)商的貨，18年的時候，當(dāng)時收到發(fā)票入賬時憑證是借：庫存商品 3418.71 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 581.19 貸：應(yīng)付賬款 3999.9 但是我們實際支付了3769.9 也已經(jīng)入賬了。借：應(yīng)付賬款 3769.9 貸：銀行存款 3769.9 剩下的230元是已經(jīng)退了貨，當(dāng)時沒有做處理，導(dǎo)致現(xiàn)在應(yīng)付賬款的貸方掛著230元，現(xiàn)在要調(diào)賬，要如何調(diào)整分錄，讓應(yīng)付賬款不在掛賬？？

老師您好，我現(xiàn)在在做一筆信用卡賬單的記賬業(yè)務(wù)。應(yīng)還50000元，已還40000元，剩余金額10000元做了賬單分期。分3期還款。分期的時候，該筆業(yè)務(wù)如何做憑證？？還款的時候，我如何做憑證呢？ 信用卡是公司財務(wù)的個人信用卡，主要用于公司采購支付。因為采購員用信用卡是和他的采購備用金混用的。所以做賬的時候，每筆刷卡的費用，我們都記做是采購員刷卡借的備用金，最后沖減備用金，這樣比較容易對賬。 我前期做賬科目信用卡部分的是，借:采購備用金 貸:其他貨幣資金信用卡；還款的時候就是:借:其他貨幣資金信用卡 貸:現(xiàn)金或者銀行存款等。 我現(xiàn)在就是對于信用卡的分期業(yè)務(wù)做憑證不會做？請指導(dǎo)。

老師，我們公司有個這樣的情況，小王是我們公司的合作方，他個人購買機械貸不了款，所以就以我們公司名義購買了機械，首付按揭的這種，每個月還按揭款8萬元，（就是購買車的名是我們公司，但實際是小王的車）所以小王負(fù)責(zé)車款的支付，小王每個月就把按揭款打到我們的公戶，我們公戶再支付機械公司按揭款……但是小王打進(jìn)來的款，我只能記賬，借方銀行存款，貸方其他應(yīng)付款小王，這樣下來就導(dǎo)致賬上已經(jīng)掛了其他應(yīng)付款小王100多萬啦，我現(xiàn)在想要不要補一份借款合同 然后 把錢還他 把賬平了 他在私底下把錢還給老板 還是應(yīng)該怎么操作好些？？？

分錄題天有限責(zé)任公司為一般納稅人，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，原材料收發(fā)采用實際成本法，2x21年12月份發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請編制會計分錄。其中:“在途物資”、“原材料”“應(yīng)交稅費”、“生產(chǎn)成本”“庫存商品”“其他業(yè)務(wù)收入”“其他業(yè)務(wù)成本”等賬戶須寫出相應(yīng)明細(xì)。單位:元。1.購買一批需要安裝的生產(chǎn)用機器設(shè)備，價值300萬元，運費8000元，全部款項已用現(xiàn)金支票支付;2.安裝上述機器設(shè)備，領(lǐng)用原材料B材料一批價值25000元，應(yīng)付安裝工人薪酬15000元，3.上述機器設(shè)備安裝完畢，經(jīng)驗收合格交付使用，結(jié)轉(zhuǎn)工程成本;4.以轉(zhuǎn)賬支票向德仁公司預(yù)付貨款85000元、擬購A材料;5.德仁公司發(fā)出A材料1000千克，單價100元/千克，貨款稅款差額已用銀行存款補付，A材料尚未運抵企業(yè);6.向招商銀行借入期限為1年，利率為6%的到期一次還本付息借款100萬元:7.計提本月上述借款100萬元的借款利息;8.以銀行存款支付水電費13000元，其中生產(chǎn)車間耗用9000元，行政管理部門耗用4000元(不考慮增值稅)下面還有題，一會發(fā)，都是一道題謝謝分析

1.市第一建筑公司向本企業(yè)投入資本金5 000000元，已存入銀行。 家 2·收到建設(shè)單位第一中學(xué)撥來前欠工程款245980元，已存入銀行。 3·向本溪水泥廠購進(jìn)普通硅酸鹽水泥100噸，每噸380元，運雜費共計1 200元，發(fā)票賬單已到，材料已驗收入庫，因資金不足，貨款尚未支付，該材料計劃成本為420元/噸 命 4結(jié)轉(zhuǎn)上述購入水泥的材料成本差異5·用銀行存款支付購入上述水泥價款。6用銀行存款支付施工單位現(xiàn)場用電費2000元7.領(lǐng)用主要材料一批，其中1號樓工程施工生產(chǎn)領(lǐng)用水泥計劃成本8000元，機械站領(lǐng)用鋼材計劃成本3000元。材料成本差異率為1% 8·購入需要安裝設(shè)備一臺，簽發(fā)商業(yè)承兌匯票一張，買價及運雜費共420 000元。 9·上述設(shè)備以自營方式安裝，安裝中領(lǐng)用材料實際成本為30000元，發(fā)生人工費用5 000元10.設(shè)備安裝完畢，交付使用。 11.現(xiàn)場施工機械設(shè)備本月計提折舊2 000元，輔助生產(chǎn)部門的生產(chǎn)設(shè)備計提折舊500元。 12·用銀行存款歸還季節(jié)性儲備借款80 000 13收到建設(shè)單位第一中學(xué)預(yù)付備料款54 000 元，已存入銀行。14.本年已完工程按合同價向建設(shè)單位第一中學(xué)結(jié)算工程價款89000元，款項尚未收到15·本年結(jié)算已完工程款中扣還預(yù)收備料款54000元，余款存入銀行。 16.按工程合同收入計算本月應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅2857元· 17·乙工程本年完工，工程累計實際成本78000元，工程合同毛利11 000元，結(jié)轉(zhuǎn)乙工程實 際成本。18·結(jié)轉(zhuǎn)乙工程城市維護(hù)建設(shè)稅2 857元 19·乙工程竣工，將“工程施工”和“工程結(jié)算”的余額對沖·