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老師,我司是生產(chǎn)企業(yè),我出口是銷售額2402;總銷售額是52000,抵扣進項123,其中10是出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項,增值稅加計抵減本期發(fā)生額怎么填

2025-11-15 15:31
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-11-15 15:34

您好,作為生產(chǎn)企業(yè),出口業(yè)務(wù)對應(yīng)的進項稅額不能參與加計抵減,所以先算出可以加計的進項是123-10=113元,然后按5%的加計抵減率計算本期發(fā)生額就是113×5%=5.65元,這個5.65元填在增值稅申報表附列資料四的“本期發(fā)生額”欄就行

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根據(jù)先進制造業(yè)增值稅金加計抵減政策的規(guī)定,如果貴單位涉及出口業(yè)務(wù),出口對應(yīng)的不得抵減的進項稅額,應(yīng)該在申報表第4欄“本期調(diào)減額”中填寫,而不是在本期發(fā)生額中自行扣掉。 這是因為,根據(jù)規(guī)定,出口業(yè)務(wù)不得抵減的進項稅額,需要在計算當(dāng)期應(yīng)納稅額時,從當(dāng)期應(yīng)納稅額中扣除。因此,在申報表第4欄“本期調(diào)減額”中填寫出口業(yè)務(wù)不得抵減的進項稅額,是為了正確計算當(dāng)期應(yīng)納稅額。
2023-12-11
你好,本期出口的銷售額。
2022-08-11
是的,2所有的,排除用于免稅上面,你生活服務(wù)免稅了,所以應(yīng)該沒有銷項稅額了,不用交稅
2021-02-22
因為出口是免稅或退稅的,所以不可以用于銷售進口產(chǎn)品的稅款抵扣
2020-11-19
是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額
2023-05-18
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