老師：您好！ ? 如下問題，要怎樣做會計分錄呀？銷售廢鋼筋要開票嗎？ 我這樣做分錄，會不會對呀？ ? 一、建筑企業(yè)1月份購進(jìn)一批鋼材，已收貨收發(fā)票，進(jìn)項稅已抵扣，已入賬做成本了，3月份時往老板說，1月份這批鋼材報廢了,3月份已按廢品銷售了。 1?????????????????????????????????????????? 借：應(yīng)收賬款 借：工程施工—鋼材（紅字）（當(dāng)時材料費是直接做成本科目去的） 2 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款?????????? ????????????????????????????? 3 借：應(yīng)交稅金—已交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出） 借：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）紅字 ?????????????????????????? ???????????????? ? 二、今年3月份賣工地的鋼筋下腳料 ??? 借：應(yīng)收賬款 貸：營業(yè)外收入 貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）????????????

我公司是勞務(wù)派遣公司，采用的一般計稅和簡易計稅。其中一家客戶要求開差額征稅-全額開票的普票，去年6月和7月的工資一直到昨天才算是結(jié)款發(fā)放，但是服務(wù)費是一直拖欠狀態(tài)，工資和服務(wù)費的發(fā)票都已經(jīng)開給對方，我是今年一月份來這家公司的，之前一直找的代理記賬公司，現(xiàn)在公司想把內(nèi)賬做起來，把外賬接過來，外賬給的截止到2023年12月末的科目余額表的往來賬與實際的對應(yīng)不上，我是發(fā)函詢證客戶了，但是現(xiàn)在發(fā)工資了，我不知道她們確認(rèn)收入的時候有沒有計提成本，成本部分的增值稅是繳納了，還是已經(jīng)沖回了，聯(lián)系外賬詢問，外賬換新手了說看賬上沒有計提成本，我應(yīng)該去哪查能查出來這部分的稅到底是什么情況了？是讓對方查詢往年當(dāng)季交稅的明細(xì)嗎？求老師指點！

老師，12月份材料發(fā)票已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票開票有誤，這個月發(fā)票被紅沖了之后，是不是下個月報稅就會產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅了呢，那我們就把這張重開的發(fā)票再次抵扣就平了吧？賬務(wù)處理第一筆業(yè)務(wù)是紅沖掉這張發(fā)票，第二筆業(yè)務(wù)分錄是進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，第三筆業(yè)務(wù)分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅，第四筆業(yè)務(wù)分錄是更正的發(fā)票按正常購進(jìn)的會計分錄，這樣處理對嗎？是不是這個轉(zhuǎn)出未交增值稅就會平了？跨年紅沖的發(fā)票會影響稅負(fù)或者企業(yè)所得稅匯算嗎？

#提問#老師去年年底賬務(wù)上倉庫產(chǎn)成品有盤盈 盤虧很多，通過待處理財產(chǎn)損益，未結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，因為還未查明原因，暫時放到其他流動資產(chǎn)了；今年發(fā)現(xiàn)有幾筆收入做重復(fù)了，同時庫存商品結(jié)轉(zhuǎn)多了，需要沖回，跨年了，（因為發(fā)票和出庫單分開了，分別做了一次)今年應(yīng)該怎么紅沖和沖成本呢？具體分錄寫一下，謝謝，去年年底根據(jù)現(xiàn)有庫存一起處理盤盈盤虧很多，收入和稅金直接沖科目還是用以前年度損益調(diào)整

我們2023年12月份取得一張專票，已做成本價稅分離入賬。然后2024年3月份對方說金額開多了 ，就把這張發(fā)票紅沖了，又重新開了一張。今年三月份我們的賬務(wù)處理為 收到紅沖發(fā)票 借以前年度損益，貸 應(yīng)付賬款。收到重開的票 借 以前年度損益 進(jìn)項 貸應(yīng)付賬款。這樣做出來后以前年度損益的余額為-26萬?，F(xiàn)在我們報國稅的財務(wù)報表，他們的凈利潤計算是利潤總額-所得稅費用。然后我們的凈利潤公式是利潤總額-所得稅費用-以前年度損益。就導(dǎo)致最后的凈利潤不對我的問題一：我們做的賬務(wù)處理對不對？問題二：軟件公司說的這個算法不是直接影響了我們的企業(yè)所得稅了嗎？本來按照減以前年度損益的我們的凈利潤是-99萬，如果不減以前年度損益我們的凈利潤又是-125萬多。所有是到底要不要減以前年度損益