一般納稅人是不是每月都要結(jié)轉(zhuǎn)進項稅和銷項稅，我這個月有紅沖的銷項，紅沖之后實際銷項稅額為負數(shù)，這個要不要另外做一筆賬務(wù)處理，不能抵扣但是已經(jīng)認證的發(fā)票做轉(zhuǎn)出是不是這個分錄，借管理費用，貸:應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，進項稅額轉(zhuǎn)出，就這一筆分錄還有其他分錄嘛

有張專票公司11月收到，11月付款，12月抵扣了，但是12月末這張發(fā)票被稅務(wù)認定為異常發(fā)票，當(dāng)時做了這樣的分錄，借主營業(yè)務(wù)成本40000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出40000，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，當(dāng)時退回去讓對方重新開票，現(xiàn)在取得了正常發(fā)票，不知道分錄該怎么寫，希望老師能幫忙

老師，2023年第三個季度沖紅第二季度普票5000（沖紅未重開），但第三季度也有開專票5000（不是同一筆業(yè)務(wù)），賬里要怎么做會計分錄，才不會影響專票的營業(yè)收入和應(yīng)交稅費，因為專票部分是正常繳納稅金的，會計分錄要怎么做才不會影響專票部分的營業(yè)收入和應(yīng)交稅金?正常做一筆負數(shù)和一筆整數(shù)就互相抵掉了，賬里體現(xiàn)不出專票部分的營業(yè)收入和應(yīng)交稅費開始專票那部分是繳納增值稅，你這樣做一正一負不是相互抵掉了，不能提現(xiàn)專票應(yīng)交增值稅的金額了，我現(xiàn)在申報扣第三季度專票的稅金，10月份按銀行回單做繳納增值稅，那不是負數(shù)了，因為這樣一負一正相互抵掉了，賬里的應(yīng)交稅費是0元

老師，2023年第三個季度沖紅第二季度普票5000（沖紅未重開），但第三季度也有開專票5000（不是同一筆業(yè)務(wù)），賬里要怎么做會計分錄，才不會影響專票的營業(yè)收入和應(yīng)交稅費，因為專票部分是正常繳納稅金的，會計分錄要怎么做才不會影響專票部分的營業(yè)收入和應(yīng)交稅金?正常做一筆負數(shù)和一筆整數(shù)就互相抵掉了，賬里體現(xiàn)不出專票部分的營業(yè)收入和應(yīng)交稅費那意思是正常入賬，一正一負咯，到10月份繳納稅金時，報表應(yīng)交增值稅出現(xiàn)負數(shù)也是正常的是嗎？就這樣做嗎？

老師，12月份材料發(fā)票已經(jīng)抵扣認證了，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)發(fā)票開票有誤，這個月發(fā)票被紅沖了之后，是不是下個月報稅就會產(chǎn)生轉(zhuǎn)出未交增值稅了呢，那我們就把這張重開的發(fā)票再次抵扣就平了吧？賬務(wù)處理第一筆業(yè)務(wù)是紅沖掉這張發(fā)票，第二筆業(yè)務(wù)分錄是進項稅額轉(zhuǎn)出，第三筆業(yè)務(wù)分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅，第四筆業(yè)務(wù)分錄是更正的發(fā)票按正常購進的會計分錄，這樣處理對嗎？是不是這個轉(zhuǎn)出未交增值稅就會平了？跨年紅沖的發(fā)票會影響稅負或者企業(yè)所得稅匯算嗎？