老師我想請(qǐng)教一個(gè)問題，就是說我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營(yíng)過程中，我們可能會(huì)取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒有規(guī)定說1%稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開具為1%的銷項(xiàng)，而不能抵扣我開出去13%個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說都能抵扣的，只是說比如我買了1000元的東西收到的是1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我有10塊錢的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后我賣了1000元商品出去，我開具的銷項(xiàng)發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷項(xiàng)稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項(xiàng)130-我收到的進(jìn)項(xiàng)10=120元這個(gè)就是我這個(gè)月要交的稅，這樣理解對(duì)嗎？

13.甲公司為增值稅-一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)均為甲公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。2020年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：（)2020年7月3日，向乙公司銷售M產(chǎn)品1000件，開具增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100000元，增值稅稅額為13000元，，產(chǎn)品成本為80000元，產(chǎn)品已發(fā)出。銷售合同規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/20N/30，假定計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。基于對(duì)客戶的了解預(yù)計(jì)客戶20天內(nèi)付款的概率為80%。20天后付款的概率為20%。對(duì)于現(xiàn)金折扣，甲公司認(rèn)為按照最可能發(fā)生金額能夠更好地預(yù)測(cè)其有權(quán)獲取的對(duì)價(jià)金額。2020年7月20日。收到客戶支付的貨款。該項(xiàng)銷售業(yè)務(wù)屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù),

我們有一家商貿(mào)公司，然后對(duì)方，要我們?cè)谒莾嘿I東西，對(duì)方是一家建筑公司，這些東西，確實(shí)要從他那邊買，然后他就建筑公司開銷售發(fā)票，開這批材料的銷售發(fā)票給商貿(mào)公司。當(dāng)然人家稅率肯定是按實(shí)際業(yè)務(wù)性質(zhì)，不可能建筑公司開9%，肯定開的是10%。那么問題我我想問一下，我有疑問點(diǎn)的地方，就是說，他建筑公司按照就是事情的性質(zhì)來開13%的專票給我們商貿(mào)公司，我們采購(gòu)這批設(shè)備也好貨也好。那么我稅務(wù)系統(tǒng)里面我們有什么風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嗎？因?yàn)槭墙ㄖ?，按道理?yīng)該是商貿(mào)公司賣東西給建筑公司，但是他是建筑公司賣東西給我們其中的一家商貿(mào)公司，這個(gè)有什么風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)嗎？另外他處理的是沒有毛病的對(duì)嗎？人家按照業(yè)務(wù)的性質(zhì)，確實(shí)按照，稅主從高，按照13%這個(gè)稅率來開給我們，因?yàn)槭卿N售。

多選題，2019年1月13日，日照澤瑞服飾有限公司和金河百貨簽訂銷售合同，合約約定銷售女士風(fēng)衣，實(shí)踐單價(jià)950元，付款條件為3/10，2/20，N/30，當(dāng)日，開具銷售發(fā)票1月16日收到客戶貨款以下哪些選項(xiàng)是正確的（折扣計(jì)算，不考慮增值稅）A銷售發(fā)票審核后生成的會(huì)計(jì)分錄為借應(yīng)收賬款11115代主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9500貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，銷項(xiàng)稅額，1615B，現(xiàn)金折扣等于11115乘以百分之3=333點(diǎn)四五C，現(xiàn)金折扣9500×0點(diǎn)03=285D，收款后的會(huì)計(jì)分錄為借銀行存款10830，借財(cái)務(wù)費(fèi)用285貸應(yīng)收賬款11115

我們預(yù)收款可以確認(rèn)現(xiàn)金折扣嗎？比如客戶預(yù)付款1800，我們按照2000元在系統(tǒng)上充值，我們后續(xù)實(shí)際提供的服務(wù)也是2000元的，差額作為財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣。也就是說預(yù)收賬款2000元，財(cái)務(wù)費(fèi)用-現(xiàn)金折扣200，后面確認(rèn)收入2000元。這個(gè)是可以的嗎？現(xiàn)金折扣沒有發(fā)票，金額太大了不好吧？稅前扣除是不是必須要銷售合同或者其他憑證為依據(jù)？