我們公司的小規(guī)模納稅人，季度申報，以前同事把報表中的利潤表的本期金額公式全部設(shè)置為累計金額，導(dǎo)致之前申報的利潤報表都是錯誤的，本期管理費都可高達(dá)兩百多萬，并且她也時不時會去調(diào)以前自己公司賬的數(shù)據(jù)，這個季度我肯定是按正確的數(shù)據(jù)去申報，那請問針對之前發(fā)生過的這種情況怎么處理比較好？

3. 甲公司為居民企業(yè)，2018年有關(guān)經(jīng)營情況如下： （1）產(chǎn)品銷售收入 2700萬元，出租閑置辦公樓租金收入 300萬元，取得國債利息收入40萬元。 （2）發(fā)生業(yè)務(wù)招待費支出 50萬元，廣告費支出 400萬元，業(yè)務(wù)宣傳費支出 80萬元。 （3）實際發(fā)生的合理的工資薪金支出 200萬元，職工福利費 28萬元，撥繳工會經(jīng)費 6萬元。 已知：在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的職工福利費、工會經(jīng)費分別為不超過工資薪金總額的 14%和 2%，準(zhǔn)予扣除的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不超過當(dāng)年銷售收入的 15%，業(yè)務(wù)招待費按照發(fā)生額的 60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售收入的 5‰。 要求：假設(shè)當(dāng)年工資薪金全部計入費用，不考慮其他因素，根據(jù)上述材料，分別回答下列問題。 （1）計算該企業(yè)2018年度的會計利潤總額。 （2）通過分析企業(yè)所得稅的納稅調(diào)增金額和納稅調(diào)減金額，計算該企業(yè)2018年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。

請問，我們公司是高新企業(yè)，研發(fā)費用可以做加計扣除，比如當(dāng)年利潤100萬的話，我們匯算做了研發(fā)加計專項鑒證報告，可以加計抵扣50萬，實際利潤是50萬。但是我再第四季度企業(yè)所得所預(yù)繳的時候，不想直接按100萬預(yù)繳，做了預(yù)提費用，等匯算清繳再去繳納。（如果直接先交，匯算加計變成又要退稅） 可是稅審調(diào)表不調(diào)賬，變成我賬上掛著預(yù)提費用，有什么辦法可以解決這個問題嗎？

老師，2021年的憑證當(dāng)時做的時候科目不規(guī)范，還有研發(fā)費用比例太高，所以想要追溯調(diào)賬，想著把2021年的憑證反結(jié)帳給更正一下，這樣會導(dǎo)致財務(wù)報表數(shù)據(jù)要更正，我改完賬，再更正所得稅匯算清繳的報表，這樣做稅務(wù)會不會打電話來查，因為我家2021年年度利潤總額是負(fù)數(shù)，調(diào)完也是負(fù)數(shù)，不牽扯應(yīng)納稅所得稅的調(diào)整，只是利潤的負(fù)數(shù)金額會有變動。我這樣做，可以嗎？稅務(wù)會不會讓解釋

李總的電商公司為增值稅一般納稅人，主要在天貓平臺銷售電視機(jī)，2022年度銷售電視機(jī)取得收入14600萬元(不含稅);實現(xiàn)的會計利潤250萬元。與銷售有關(guān)的費用出如下: (1)銷售費用3500萬元，其中廣告費2200萬元; (3)計入成本、費用中的實發(fā)工資800萬元，發(fā)生的工會經(jīng)費20萬元、職工福利費200萬元、職工教育55萬元 (1)計算李總的電商公司當(dāng)年的廣告費用，業(yè)務(wù)招待費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (2)計算李總的電商公司職工工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (3)計算李總的電商公司2022年度應(yīng)納稅所得額。 (4)計算李總的電商公司2022年度應(yīng)納稅額并寫出分錄。(適用所得稅稅率為25%)理費用3800萬元，其中業(yè)務(wù)招待費145萬元: 根據(jù)上述資料和企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，回答下列問題。(答案中的金額單位用“萬元)