老師我固定資產(chǎn)購進(jìn)的原值含稅是623000，沒有抵扣認(rèn)證，期間提折舊268683.04，按照剩余的賬面354316.96做了無償轉(zhuǎn)讓沒有發(fā)生清理費(fèi)，按視同銷售3%減按2%申報(bào)了增值稅，354316.96/1.03=343997.05*0.02=6879.94稅額原本是10319.91實(shí)交了6879.94 ，下面的分錄對(duì)應(yīng)的金額要怎么填，理不清思路，自己帶入數(shù)據(jù)之后分錄不平，又不知道哪里做錯(cuò)了 (1)借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) (2)借:應(yīng)收售價(jià) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅款1%的減免這部分金額沖減固定資產(chǎn)清理 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額- 3%稅率 固定資產(chǎn)清理 (3)借:固定資產(chǎn)清理 貸:營業(yè)外收入-非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得(如果是損失計(jì)入營業(yè)外支出)

多選題對(duì)啊公司是一家制造業(yè)公司，為一般納稅人，適用稅率為13%公司為了提高生產(chǎn)效率2020年9月購買一臺(tái)機(jī)器設(shè)備，購買價(jià)款為113000元，對(duì)方開具增值稅專用發(fā)票，13%稅率，另支付安裝費(fèi)6000元，開具增值稅普通發(fā)票。（稅法規(guī)定的折舊年限為五年）假設(shè)當(dāng)月安裝完成，不考慮其他因素，以下說法正確的是)。A當(dāng)月入賬的固定資產(chǎn)金額為113000元B當(dāng)月入賬的固定資產(chǎn)金額為106000元G當(dāng)月入賬的固定資產(chǎn)金額為100000元D次月計(jì)提折舊金額為1766.67元

甲公司于2017年3月用銀行存款6000萬元購入不需安裝的生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，開具的增值稅專用發(fā)票上列明的進(jìn)項(xiàng)稅額是960萬元。該固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命為20年，預(yù)計(jì)凈殘值為0，按直線法計(jì)提折舊。2017年12月31日，該固定資產(chǎn)的可收回金額為5544萬元，2018年12月31日該固定資產(chǎn)的可收回金額為5475萬元，假設(shè)該公司此前固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備科目無余額。則2019年1月1日甲公司該項(xiàng)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬面余額的金額為( )萬元。 為什么折舊每個(gè)月是25而不是21？最后答案為什么是231？

A公司2×21年12月31日某項(xiàng)固定資產(chǎn)原值減去累計(jì)折舊和減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值為1000萬元，由于存在減值跡象，A公司對(duì)其進(jìn)行了減值測(cè)試。經(jīng)測(cè)試，該某項(xiàng)固定資產(chǎn)于2×21年12月31日公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為800萬元，預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為700萬元。考慮到近期無處置該項(xiàng)固定資產(chǎn)的意圖，A公司將預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值作為可收回金額，于2×21年12月31日對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提了300萬元資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。判斷是否涉及遞延所得稅的核算。如果涉及，指出應(yīng)確認(rèn)的是遞延所得稅資產(chǎn)還是遞延所得稅負(fù)債及其影響所得稅費(fèi)用的金額

老師 我們公司是一般納稅人把固定資產(chǎn)銷售給個(gè)人，不開發(fā)票需要做無票收入嗎？繳納增值稅的時(shí)候是按不含稅金額交嗎？