#提問#老師，我們是先發(fā)上月工資再本月社保的，實際發(fā)放工資時，借 應付職工 其他應付——社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 到交社保時 才借：管理費用-社保 其他應付—社保、公積金、個人所得 貸：銀行存款 這樣對么？ 省了 借 ：其他應收（代繳個人社保公積金部分） 貸：應付職工。 是不是 其他應收和其他應付 只用一個科目就好。因為我要收員工的是其他應收 繳納是其他應付

計提工資 借管理費用工資 貸應付職工薪酬 借應付職工薪酬 貸其他應付社保（個人） 貸庫存現(xiàn)金 這個社保個人應該是其他應收還是其他應付

老師 只是補繳之前兩個月的社保分錄 借：應付職工薪酬-工資 （社保個人部分） 貸：其他應付款-養(yǎng)老 其他應付款-醫(yī)療 其他應付款-失業(yè) 支付 借：管理費用-社保單位 其他應付款-養(yǎng)老 其他應付款-醫(yī)療 其他應付款-失業(yè) 貸：銀行存款 老師 您看有錯誤嗎

老師 我就只體現(xiàn)補繳社保的分錄 計提 借：管理費用-社保 貸：應付職工薪酬-社保個人 借：應付職工薪酬-社保個人 貸：其他應付款-養(yǎng)老 其他應付款-醫(yī)療 其他應付款-失業(yè) 繳納社保 借：管理費用-社保單位 其他應付款-養(yǎng)老 其他應付款-醫(yī)療 其他應付款-失業(yè) 貸：銀行存款 老師 您看我的分錄有錯誤嗎

老師好，工資6520，社保個人承擔684.6，公司承擔1777.1員。公積金各自承擔456.4元。個稅算出來是11.37元。計提和發(fā)放的分錄是不是這樣寫的？ 計提工資 借：管理費用-工資6520 貸：應付職工薪酬6520 發(fā)放工資 借：應付職工薪酬-工資6520 貸:其他應收款—公積金456.4 其他應收款—養(yǎng)老521.6 其他應收款—醫(yī)療130.4 其他應收款?—失業(yè)32.6 銀行存款5368.6 應交稅費-應交個人所得稅11.4 繳納社保 借：管理費用—社保費1777.1 其他應收款—養(yǎng)老521.6 其他應收款—醫(yī)療130.4 其他應收款?—失業(yè)32.6 貸：銀行存款 246.17 支付個稅時 借：應交稅費-應交個人所得稅11.4 貸：銀行存款11.4