現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)24年我們有重點群體政策可以享受，那增值稅，附如稅產(chǎn)生退稅，然后又產(chǎn)生營業(yè)外收入，那24年所得稅得更正，那會是調(diào)增，還是調(diào)減
?同學您好，很高興為您解答，請稍等
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老師，您好，麻煩問一下，我們是電商行業(yè)，因為直播涉及到充值問題，平臺需要給我們開充值發(fā)票，但是費用發(fā)生在23年度以前，但是系統(tǒng)現(xiàn)在開不出來發(fā)票，得24年可以，這種情況，我做暫估的話，那24年發(fā)票到了，沖減暫估，會不會影響24年的利潤，如果匯算清繳之前，我這部分暫估費用都不能取得發(fā)票，我也正常調(diào)增，交稅，那分錄怎么做呢，會不會影響24年的利潤
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稅務(wù)查到22年，23年有幾筆收入應(yīng)當提前一兩個月計入收入繳稅，現(xiàn)在要求更改相關(guān)月份申報表，如把22年五月份的收入提前改到三月份，更正增值稅申報表為無票收入，再更正五月份新增一筆負數(shù)再新增一筆正數(shù)開票收入，金額都不大，銷項稅也就幾十百八塊，只是要求非要提前按相關(guān)日期申報 問題一，這樣更改的同時會產(chǎn)生滯納金，進項稅的也是五月勾選的抵扣，提前到三月，就抵扣不了了，要么后期抵扣要么申請留抵退稅，附加稅也會有變動。會涉及到應(yīng)交稅費相關(guān)科目，營業(yè)稅金及附加的變動，現(xiàn)在是24年，怎么更改22年相關(guān)月份有變化的科目，還是在24年做調(diào)整。怎么調(diào)整。 問題二，22年企業(yè)所得稅匯算清繳過了。23年也已經(jīng)匯算清繳過了，現(xiàn)在是24年，應(yīng)該怎么調(diào)整22年的相關(guān)事項。
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老師你好，公司小規(guī)模納稅人，科里主管部門要求我們補交23年增值稅，（相應(yīng)的稅金及附加，所得稅。增值稅主表，財務(wù)報表年報一一修改）我們原先沒達到起征點，現(xiàn)在要求我們達到起征點，我們得補20萬的主營業(yè)務(wù)。收入，請問原來因沒達到起征點，營業(yè)收入產(chǎn)生的稅金轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了，現(xiàn)在因有增值稅了，營業(yè)外收入就沖減科目。如何做憑證?，F(xiàn)在是否先調(diào)2三年的報表，后期在24年當期8月在做賬
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老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報，前幾天我們領(lǐng)導因瞞報收入，被風險調(diào)查要求補收入20萬，（增加了點成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個公司合并一起的收入不達到起降點，科里要求我們補收入，必須達到起征點，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財務(wù)報表，增值稅報表及年報所得稅報表進行更改變更，財務(wù)報表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負債表年初數(shù)更改 ①請問老師，我們會帳賬套不改憑證更改不了報表，想問，財務(wù)報表中所得稅計提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計提所得稅。還是按照年報調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補繳所得稅計提，
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你好老師，發(fā)現(xiàn)前期會計做賬23年少記一張多開發(fā)票收入，24年初又紅沖該多開發(fā)票又少記紅沖開具的負數(shù)發(fā)票收入，24年一季度產(chǎn)生退增值稅及附加，退稅又記入主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在25年調(diào)整了憑證未分配利潤?？墒窃鲋刀惿陥蟊砗推髽I(yè)所得稅申報表不一致，要怎么辦
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您好，得算兩筆賬然后比大小，第一筆是計入營業(yè)外收入的退稅金額，這會讓利潤變多所以是調(diào)增，第二筆是政策允許你在所得稅里扣減的金額，這會讓利潤變少所以是調(diào)減，最終結(jié)果看誰大誰小，比如退稅收入A元，政策允許扣減B元，如果A大于B就凈調(diào)增A-B元，如果A小于B就凈調(diào)減B-A元，如果A等于B就不增不減
所得稅里還有一筆可扣金額，這個政策不清楚，怎么核算
?您好，這個政策下能扣減的所得稅金額，是按人頭算的定額，你先去查政策文件，找到每年每人能扣減的具體金額，比如是7800元，然后數(shù)數(shù)你公司符合條件的有幾個員工，比如有3個，那總的可扣減金額就是7800乘以3等于23400元
這個不是增值稅免的金額嗎
3個人，增值稅減23400元，附加稅2340元，都做到營業(yè)外收入，那所得稅怎么做不清楚
?您好，重點群體政策是先減增值稅，減完增值稅后，還能用同一個額度繼續(xù)減企業(yè)所得稅，所以你增值稅減了23400元，附加稅減了2340元，合計25740元，這25740元你已經(jīng)計入營業(yè)外收入了，但政策還允許你用這23400元的額度去抵減企業(yè)所得稅，所以你做所得稅更正時，要先把25740元調(diào)增，再把23400元調(diào)減，最終凈調(diào)增25740-23400=2340元
那退役軍人可不可以減企業(yè)所得稅
調(diào)減23400是在所得稅的哪張表里調(diào)減
?您好，可以，退役軍人政策同樣允許用扣減增值稅后的額度繼續(xù)減企業(yè)所得稅，這23400元的調(diào)減需要填在企業(yè)所得稅年度納稅申報表的《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表》里，具體是填寫在第30行“（四）其他”這一欄。
好的，謝謝，明天回單位研究哈
好的好的，祝您生活喜樂！