太難了，那科目是不是不用以前年度隨意調(diào)整，直接用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)借方。貸方是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 借利潤(rùn)分配，貸方，成為稅教育費(fèi)附加地方等，老師，所得稅也通過(guò)利潤(rùn)分配科目過(guò)渡嗎

我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是不用以前年度損益調(diào)整直接用。都是用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)過(guò)度

企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用以前年度損益調(diào)整，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。

是的對(duì)的是的對(duì)的。

老師你好我再問(wèn)一下，主人業(yè)務(wù)收入增加了他相應(yīng)的借方科目，是不是走貨幣資金呢？還是走本年利潤(rùn)呢

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的是銀行存款或者庫(kù)存現(xiàn)金或者是應(yīng)收賬款。他月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面去。

正常主營(yíng)收入， 借方貨幣資金或銀行存款20萬(wàn) 貸主營(yíng)收入198019.8 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅1980.2，現(xiàn)在因?yàn)槲覀兪茄a(bǔ)收入，

是的對(duì)的，是這么做的，如果做到2023年。

我們不是被稽查了嗎？要求補(bǔ)收入嗎。我要改資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表

現(xiàn)在改資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入對(duì)應(yīng)的是貨幣資金增加嗎。不會(huì)改的。報(bào)表改完以后，實(shí)際做賬的時(shí)候做到24年，那我這科目到底應(yīng)該怎么做呀？

補(bǔ)做到2023年正確的和當(dāng)年是一樣做的

老師營(yíng)業(yè)收入增加了，只是在表上改，做賬的時(shí)候只能體現(xiàn)應(yīng)交稅費(fèi)增值稅附加稅所得稅，但是不能體現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入了，這不匹配呀

我的意思是你做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，你得反結(jié)賬修改。比如，你修改10月份利潤(rùn)表，也得跟著修改呀。你不能只修改賬務(wù)處理，不修改報(bào)表。

要修改，都統(tǒng)一修改全套的報(bào)表，趕緊修改。

按老師說(shuō)的改二三年反結(jié)賬，所有的收入報(bào)表都得改，我去年賬已經(jīng)都結(jié)了，都裝定了。這么改完以后，224年的所有報(bào)表賬務(wù)都得重新改