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演示賬套

以前年度的折舊計提多了，稅務讓調(diào)增所得稅報表，具體牽扯到所得稅的哪幾個報表的哪幾項

2025-10-28 07:44

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-10-28 07:48

主要涉及 2 張表，核心調(diào)增應納稅所得額：《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表（A105080）》：填賬載（多提）與稅收（應提）折舊額，差額入 “納稅調(diào)整金額（調(diào)增）”；《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類，A100000）》：將上述調(diào)增額填入 “納稅調(diào)整增加額”，進而增加 “應納稅所得額” 和 “應納所得稅額”。若調(diào)以前年度，需更正對應年度報表，或用本年表 “以前年度多繳稅額抵減額” 處理。