老師，去年有幾個員工工資沒發(fā)全，假如10萬，我也沒記提，現(xiàn)在稅務(wù)局說可以讓個稅匯算清繳的時候加上然后交稅這樣 但是這10萬我做分錄做到了以前年度損益調(diào)整，那這樣的話，我在做企業(yè)所得稅匯算清繳的時候工資薪酬那里要不要加上這個10萬？ 還是2021匯算清繳的時候加上？

第2個問題： 就是費(fèi)用化 記入”管理費(fèi)用“里的研發(fā)支出是175%一次性加計(jì)扣除了？？？？、那 資本化的無形資產(chǎn) 300萬攤銷的時候 不是一次性175%加計(jì)扣除吧，而是每個月攤完了，按年度匯算清繳的時候175%加計(jì)，然后假設(shè)是攤10年，就弄10年的匯算清繳調(diào)減

個人獨(dú)資企業(yè)21年法人在本企業(yè)領(lǐng)了工資8萬多，每月有申報(bào)綜合所得個稅，共扣繳200多，現(xiàn)匯算清繳如何做？1：綜合所得21年未超12W，是不是不用匯算清繳？ 2：如綜合所得不用匯算清繳，在經(jīng)營所得匯算清繳時不允許扣除的個人所得稅稅款包含綜合所得申報(bào)扣的200多嗎？ 3：經(jīng)營所得匯算清繳法人工資這個是否不允許扣除要調(diào)增？

老師，是不是每個人公賬發(fā)工資一年不要超過6萬就行？沒有一定要每個月不能超過5000元發(fā)工資的吧？也可以一個月發(fā)1萬吧，每個月發(fā)1萬1年發(fā)4次工資這樣也可以是不用個稅的吧，可是到年底的時候累計(jì)起來就沒有6萬啊，不是到匯算清繳時再多退少補(bǔ)嗎？

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計(jì)做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計(jì)提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？