老師您好。今年三季度企業(yè)所得稅預(yù)報(bào)時(shí)出現(xiàn)了一個(gè)“應(yīng)付職工薪酬”，其中計(jì)入成本具體包括哪些？實(shí)發(fā)是指每月員工實(shí)際收到的工資嗎？填這個(gè)數(shù)需要特別注意什么問(wèn)題嗎
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，建筑行業(yè)， 這邊收到一個(gè)【疑點(diǎn)指向】需要核實(shí)，附件表格中的企業(yè)在2019年度企業(yè)所得稅申報(bào)表稅前列支的工資薪金數(shù)額遠(yuǎn)大于個(gè)人所得稅工資薪金代扣代繳申報(bào)表申報(bào)的工資薪金收入。 綜上，出現(xiàn)了“企業(yè)所得稅工資薪金稅前扣除不實(shí)”的疑點(diǎn)。 名單中“個(gè)稅扣繳申報(bào)累計(jì)”經(jīng)驗(yàn)證為當(dāng)年度每月扣繳申報(bào)的“本期收入”的累計(jì)數(shù)，已包含當(dāng)年度離職員工及一次性獎(jiǎng)金、解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償?shù)冉痤~的申報(bào)扣繳數(shù)據(jù)?，F(xiàn)在要拿哪些數(shù)據(jù)來(lái)做說(shuō)明？
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老師你好！所得稅季度申報(bào)時(shí)，新增職工薪酬一項(xiàng)中，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 取數(shù) 是填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬 二級(jí)科目工資的 本年借方發(fā)生額是吧？這里包括給職工發(fā)的獎(jiǎng)金嗎？我們單位去年年底計(jì)提了17萬(wàn)的一個(gè)獎(jiǎng)金，今年25年1月發(fā)放的，這次填寫(xiě) 【實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬】一項(xiàng)里是不是不包括這17萬(wàn)元，謝謝
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老師你好！所得稅季度申報(bào)時(shí)，新增職工薪酬一項(xiàng)中，實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 取數(shù) 是填寫(xiě)應(yīng)付職工薪酬 二級(jí)科目工資的 本年借方發(fā)生額是吧？這里包括給職工發(fā)的獎(jiǎng)金嗎？我們單位去年年底計(jì)提了17萬(wàn)的一個(gè)獎(jiǎng)金，今年25年1月發(fā)放的，這次填寫(xiě) 【實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬】一項(xiàng)里是不是不包括這17萬(wàn)元，謝謝
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老師，你好，現(xiàn)在報(bào)本月企業(yè)所得稅，關(guān)于工資數(shù)據(jù)有以下問(wèn)題想請(qǐng)教： 1、已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬：是1-9月計(jì)提的工資+社保+福利費(fèi)用對(duì)嗎？（教育、工會(huì)、公積等其他費(fèi)用我公司暫時(shí)沒(méi)有） 福利費(fèi)我們?cè)趫?bào)銷(xiāo)時(shí)直接跟業(yè)務(wù)招待費(fèi)交通費(fèi)等一起報(bào)銷(xiāo)放在管理費(fèi)用，沒(méi)有用應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度，那我是不是應(yīng)該把這個(gè)管理費(fèi)用-社會(huì)福利費(fèi)單獨(dú)統(tǒng)計(jì)出1-9月累計(jì)數(shù)再加上1-9月計(jì)提的工資+社保數(shù)一起申報(bào)。 2、實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬：我們公司去年是按計(jì)提報(bào)的個(gè)稅，實(shí)際發(fā)放工資在今年2-4月（發(fā)放去年5-12月工資共計(jì)17萬(wàn)左右），今年是按實(shí)際發(fā)放的工資數(shù)（9.7萬(wàn)左右）報(bào)的個(gè)稅，請(qǐng)問(wèn)應(yīng)該按1-9月實(shí)際發(fā)放數(shù)（17+9.7=26.7萬(wàn)）申報(bào)嗎，如果按這個(gè)數(shù)申報(bào)，個(gè)稅系統(tǒng)1-9月才申報(bào)9.7萬(wàn)就相差太大了，會(huì)不會(huì)引起稅務(wù)預(yù)警或者稽查？
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請(qǐng)問(wèn)老師，①8月員工26人，9月員工27人，個(gè)稅上9月申報(bào)的是9月實(shí)發(fā)8月的工資，那么第三季度企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)讓填第三季度末的員工人數(shù)，應(yīng)該填26還是27呢？②申報(bào)第三季度企業(yè)所得稅時(shí)填的收入利潤(rùn)等數(shù)據(jù)都是1-9月的累積金額對(duì)嗎？不是7-9月吧？③申報(bào)預(yù)繳企業(yè)所得稅表時(shí)，有主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就一定要有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？我們是教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，收入是收的學(xué)生的上課費(fèi)，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本做賬是0，把老師的工資全部計(jì)入了管理費(fèi)用，這樣對(duì)嗎？有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
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老師好，資本化工資和費(fèi)用話工資分別都用在什么地方
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我公司銀行付B公司75萬(wàn)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 我公司如何做賬？用交多少印花稅？具體做賬的分錄如何寫(xiě)？
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在會(huì)計(jì)方面，現(xiàn)在做的工作是會(huì)計(jì)，有初級(jí)證，除了中級(jí)職稱(chēng)要考（注會(huì)、高級(jí)根本考不過(guò)，也不考慮），還能考什么證會(huì)有價(jià)值？比如審計(jì)師？稅務(wù)師？經(jīng)濟(jì)師？有什么好的學(xué)習(xí)方法和哪個(gè)更性?xún)r(jià)比高
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公司租我的車(chē)，一年一萬(wàn)二，從2016至2025年共計(jì)十年12萬(wàn)，現(xiàn)在才結(jié)算，我怎么給對(duì)方代開(kāi)發(fā)票？一年一開(kāi)還是一次12萬(wàn)都能開(kāi)出來(lái)？
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員工個(gè)人社保，也是由公司去交，這部分如何做分錄
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購(gòu)買(mǎi)方罰款，我放開(kāi)紅沖發(fā)票沖掉原來(lái)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)里貨物的一部分對(duì)應(yīng)的金額，這部分計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出存貨損毀？按紅沖的發(fā)票金額紅沖還是按成本。
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老師，您好，我公司是外貿(mào)公司，出口了一批貨物 ，這月報(bào)稅時(shí)，海關(guān)的出口數(shù)據(jù)推送到稅務(wù)系統(tǒng)上了，但是改貨物的的進(jìn)項(xiàng)票供應(yīng)商還未開(kāi)給我們，導(dǎo)致我們現(xiàn)在是預(yù)估的入庫(kù)，那這個(gè)預(yù)估的成本是否可以結(jié)轉(zhuǎn)成本 ，還是按實(shí)際情況，不確認(rèn)收入，報(bào)稅收入差異200多萬(wàn)，寫(xiě)明原因，行嗎，或者怎么處理更好，謝謝了
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我們公司是汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司，我們公司賣(mài)保險(xiǎn)給客戶的時(shí)候，送了100塊錢(qián)代金券給客戶，然后這個(gè)成本。算進(jìn)了我們續(xù)保的成本，客戶拿著代金券去做保養(yǎng)，抵扣了100塊錢(qián)出來(lái)，應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理？
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建筑企業(yè)付木材木器加工費(fèi)怎樣做分錄？
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老師，請(qǐng)問(wèn)利潤(rùn)表里面要報(bào)的稅收滯納金跟稅后滯納金是一個(gè)意思吧！
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您好，1.計(jì)入成本的應(yīng)付職工薪酬：企業(yè)承擔(dān)的工資獎(jiǎng)金、福利費(fèi)、五險(xiǎn)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、非貨幣福利、辭退福利、股權(quán)激勵(lì)；2.實(shí)發(fā)不是員工到手工資，員工到手工資=應(yīng)發(fā)工資-個(gè)人承擔(dān)三險(xiǎn)一金-個(gè)稅-其他代扣款，預(yù)報(bào)實(shí)發(fā)數(shù)是企業(yè)實(shí)際發(fā)的工資薪金總額（應(yīng)發(fā)中企業(yè)負(fù)擔(dān)部分）；3.填報(bào)注意：填1-9月累計(jì)數(shù)，區(qū)分計(jì)提數(shù)（全薪酬）和實(shí)發(fā)數(shù)（僅工資），跨期工資要調(diào)整，實(shí)發(fā)數(shù)與個(gè)稅數(shù)據(jù)一致，計(jì)提大于實(shí)發(fā)季度不調(diào)年度再處理，按部門(mén)記成本，三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除限額分別為工資總額14%2%8%，留存憑證，不混股東分紅，工資水平匹配行業(yè)崗位。
老師，還是有疑問(wèn)，1.計(jì)提可以是今年一月開(kāi)始，但申報(bào)個(gè)人所得稅的去年12月的工資會(huì)跨到今年一月了?。?.對(duì)于你說(shuō)的第三點(diǎn)注意問(wèn)題 ，為什么計(jì)提大于實(shí)發(fā)季度不調(diào)年度再處理，那年度怎么處理？
?您好，1.今年1月申報(bào)的去年12月工資，屬于去年的工資薪金，不算今年1-9月的“實(shí)際支付數(shù)”，填報(bào)時(shí)要從今年累計(jì)實(shí)發(fā)數(shù)里扣除這部分，避免跨期算重復(fù)；2.季度預(yù)繳按權(quán)責(zé)發(fā)生制，只要計(jì)提的工資薪金合理，即使沒(méi)發(fā)也能先扣，所以計(jì)提大于實(shí)發(fā)不用調(diào)，到年度匯算時(shí)，要是去年計(jì)提的工資在次年5月31日前發(fā)了，就不用調(diào)增，沒(méi)發(fā)的部分就得做納稅調(diào)增，不能稅前扣了。