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演示賬套

老師好，監(jiān)事每月轉(zhuǎn)賬5000到公司賬戶，這個費用用于扣社保及發(fā)他的工資，這會計分錄分別怎么做？賬上才不會掛賬

2025-10-26 19:45

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-26 19:48

老師正在計算中，請同學耐心等待哦

快賬用戶5414 追問 2025-10-26 20:09

請問老師有消息了嗎？

齊紅老師解答 2025-10-26 20:23

1.?收到監(jiān)事轉(zhuǎn)來的5000元：借：銀行存款 5000 貸：其他應付款—監(jiān)事 5000 2.?計提監(jiān)事工資（假設(shè)工資5000元）：借：管理費用—工資 5000 貸：應付職工薪酬—工資 5000 3.?代扣社保（假設(shè)個人部分社保X元）：借：應付職工薪酬—工資 X 貸：其他應付款—社保（個人） X 4.?發(fā)放工資（扣除社保后實際發(fā)5000-X元，用監(jiān)事轉(zhuǎn)來的錢支付）：借：應付職工薪酬—工資 5000 貸：其他應付款—監(jiān)事 5000 （注：此處用“其他應付款—監(jiān)事”對沖，完成后該科目余額為0） 5.?繳納社保（個人+公司部分）：借：管理費用—社保（公司） Y 其他應付款—社保（個人） X 貸：銀行存款 X+Y