大型營銷公司在每個月底調(diào)整其賬目?？色@得的資料如下。（1）12月1日獲得銀行存款，該貸款在12月1日的應(yīng)記利息為1200元，（2）公司辦公樓的折舊年限為25年，2001年以33萬元的價格購買。（3）12月應(yīng)季但未開票的收入為64000元。（4）3月1日，該公司支付1800元續(xù)簽一份為期12個月的保單，全部金額被記錄為預(yù)付保險。（5）在開展為期六個月的市場營銷活動之前，該公司從國王餅干公司獲得了14000元，整個金額最初被記錄為不勞而獲收入，截止12月31日，公司實際賺了3500元。（6）公司的政策是每周五發(fā)工資，由于12月31日是周三，薪金方面的應(yīng)計負債為2400元。記錄2016年12月31日必要的調(diào)整日記賬分錄。

1.甲公司采用應(yīng)收余額百分比法計提壞賬準備，計提比例 1%，當年年初應(yīng)收 賬款余額為 100 萬元，當年發(fā)生壞賬 5 萬元，去年發(fā)生的壞賬收回 2 萬元， 年末應(yīng)收賬款余額為 200 萬元，當年應(yīng)計提的壞賬準備金額為（）萬元。 2.甲公司 2020 年 1 月 1 日購買某上市公司公開發(fā)行的五年期債券作為債權(quán)投 資核算，債券面值 1000 萬元，票面利率 5%，發(fā)行價格為 1050 萬元，到期一 次還本付息，甲公司另支付相關(guān)費用 10 萬元,實際利率 3%。根據(jù)上述資料，甲公司購買該債券五年獲得的利息收入共計（）萬元。 3.甲公司通過定向增發(fā)普通股 100 萬股取得乙公司 80%股權(quán)（非關(guān)聯(lián)方），每股面值 1 元，每股公允 價值 10 元，購買日乙公司可辨認凈資產(chǎn)賬面價值為 1000 萬元，公允價值為 1500 萬元，甲公司支付 股票發(fā)行費用 10 萬元以及資產(chǎn)評估費用 8 萬元。甲公司對乙公司的合并成本為（）萬元。

我公司是做發(fā)卡業(yè)務(wù)的，辦卡需要預(yù)存200（是目前公司的主要收入之一），但個200塊是消費到一定金額5年后可退，但是退的比例很少，目前做賬記在其他應(yīng)付款，這樣會導(dǎo)致其他應(yīng)付款金額較大，虧損也較大，存在稅務(wù)風(fēng)險，可以按照一定比例計提收入不？

老師，公司店鋪的房租老板個人銀行卡24年8月支付了6個月的工資（24年9月至25年2月）每個月1000元，共付了6000元。 問題1：老師付廠租當月沒有通知我也沒有給支付單據(jù)，估沒做這筆費用的賬務(wù)（前期也沒有計提） 問題2：這種情況賬務(wù)分錄應(yīng)該怎么做？

老師，我們是小公司，業(yè)務(wù)很少，之前做的工資賬里面有一個人的工資是一直欠著沒有實際支付（掛在其他應(yīng)付款，每個月給她按記賬數(shù)據(jù)報了個稅），原因是公司沒啥錢，老板說自己人就不支付先?，F(xiàn)在公司準備注銷了，這一筆欠款應(yīng)該怎么處理呢？