久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

演示賬套

小規(guī)模如果是核定征收怎么做賬，天貓賣家，沒有叫供應(yīng)商開成本發(fā)票，也沒有房租，水電費發(fā)票，也沒有辦公費用的發(fā)票，月收入到賬的錢在天貓支付寶上，7-9月季度總收入是6萬，工資7月8月報0元，9月報的是2000元，現(xiàn)在怎么做賬，怎么報收入稅，沒有成本發(fā)票和費用開支發(fā)票的情況下

2025-10-26 12:09

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-26 12:10

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

齊紅老師解答 2025-10-26 12:12

您好，做賬只簡單記收入和付工資，支付寶收入6萬全記為主營業(yè)務(wù)收入60000元，9月工資記賬為借主營業(yè)務(wù)成本2000元貸應(yīng)付職工薪酬2000元（借貸相等）。報稅時增值稅申報收入60000元，因低于30萬免稅；企業(yè)所得稅按核定利潤率算，假設(shè)利潤率10%則應(yīng)納稅所得額=6000010%=6000元，按小微優(yōu)惠稅率5%計算應(yīng)交企業(yè)所得稅=60005%=300元，直接電子稅務(wù)局填收入60000元系統(tǒng)自動算稅，沒成本費用發(fā)票不影響核定征收。

快賬用戶1201 追問 2025-10-26 12:14

如果我需要開消費稅分發(fā)票給天貓呢

快賬用戶1201 追問 2025-10-26 12:15

小規(guī)模納稅人核定征收率到底是多少，小微

齊紅老師解答 2025-10-26 12:15

?您好，如果您需要開票給天貓，重點是根據(jù)天貓后臺的結(jié)算數(shù)據(jù)確認(rèn)收入并開票，例如天貓扣款前收入是61000元，開票金額就是價稅合計61000元，做賬時價稅分離為借應(yīng)收賬款61000元，貸主營業(yè)務(wù)收入59223.3元（61000/1.03），貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅1776.7元（61000-59223.3），報稅時增值稅部分若季度總開票收入不超過30萬仍免稅，企業(yè)所得稅部分仍按核定方式以總收入乘以核定利潤率計算。

快賬用戶1201 追問 2025-10-26 13:31

小微企業(yè)所得稅核定率是多少，如果沒有開票收入怎么做分錄

齊紅老師解答 2025-10-26 13:41

您好，不超過300萬所得，所得稅稅率5%，未開票確認(rèn)收入月：先申報未開票收入（正），下次開票時申報藍(lán)票正數(shù)，還有未開票收入（負(fù)）和增值稅（負(fù)），本年度累計未開票收入大于等于0才行（不要跨年),針對本筆交易本月申報收入一正一負(fù)，不用交增值稅的。 ?分錄：借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正） ?開票月就是原來分錄復(fù)制，本月沖回原來一個負(fù)按發(fā)票的一個正，2分錄 ? 借：應(yīng)收賬款（負(fù)） ?貸：未開票收入（負(fù)） ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（負(fù)） ? 借：應(yīng)收賬款（正） ?貸：未開票收入（正） ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅（正）收入確認(rèn)的原則不以開具發(fā)票為依據(jù)，而是遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第九條，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費用，不論款項是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費用