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演示賬套

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，8月新建公司，8月沒有收入，9月銷售收入是31萬，我這個收入是含稅的，麻煩問一下，我這個增值稅申報的話是要轉(zhuǎn)變成不含稅收入嗎，這個不含稅怎么算啊

2025-10-24 12:51

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-24 12:52

一、不含稅收入計算方法計算公式為：不含稅收入 = 含稅銷售收入 ÷ (1 %2B 征收率)當(dāng)前小規(guī)模納稅人增值稅征收率為 1%，因此你 9 月的不含稅收入為：310000 元 ÷ (1 %2B 1%) ≈ 306930.69 元二、申報關(guān)鍵提醒確認銷售額是否符合免稅政策：若你公司是按季度申報，9 月屬第三季度，需合并 7-9 月銷售額。若季度合計不含稅銷售額未超 30 萬元，可享受小微企業(yè)增值稅免稅優(yōu)惠；若超 30 萬元，則需按 1% 繳納增值稅。填寫申報表：在《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》中，將計算出的不含稅收入填入 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）” 欄次，系統(tǒng)會自動按 1% 計算應(yīng)納稅額。

快賬用戶2015 追問 2025-10-24 13:10

老師我們公司銷售有蔬菜水果牛奶，調(diào)料，干果類凍品雞蛋米面豆制品油肉魚，這哪些是免稅的啊

快賬用戶2015 追問 2025-10-24 13:14

是不是蔬菜銷售收入我要填在12欄

齊紅老師解答 2025-10-24 13:16

免稅的有：蔬菜（加工品也免，罐頭除外）、豬牛羊雞鴨鵝的鮮肉 / 凍肉及內(nèi)臟等、鮮蛋 / 冷藏蛋（含蛋液蛋黃）、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)的鮮奶；若水果、米、面、豆制品、油、肉魚是自產(chǎn)初級農(nóng)產(chǎn)品也免稅。不免稅的通常是：調(diào)料、深加工干果、凍品（非免稅肉類的）。要注意分開核算免稅和應(yīng)稅銷售額，不然沒法享受免稅。

快賬用戶2015 追問 2025-10-24 13:28

@答疑老師(不加私信)?老師我們公司小規(guī)模納稅人，7-9月蔬菜水果米面肉的總銷售額是31萬（含稅），其中蔬菜有5萬（含稅）的銷售，我這個申報的話，要怎么填，銷售發(fā)票都還沒有開，

快賬用戶2015 追問 2025-10-24 13:30

我們存貨都是采購的，不是自產(chǎn)的

齊紅老師解答 2025-10-24 13:32

銷售額換算總銷售額換算：不含稅銷售額 = 含稅銷售額 ÷(1 + 征收率)，小規(guī)模納稅人征收率為 3%，則總不含稅銷售額 = 310000÷(1+3%)≈300970.87 元。蔬菜銷售額換算：蔬菜銷售屬于免稅項目，但仍需換算不含稅銷售額，不含稅銷售額 = 50000÷(1+3%)≈48543.69 元。申報表填寫《增值稅及附加稅費申報表（小規(guī)模納稅人適用）》主表：將除蔬菜外的不含稅銷售額（300970.87-48543.69=252427.18 元）填入 “應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3% 征收率）” 欄次。蔬菜的不含稅銷售額 48543.69 元填入 “小微企業(yè)免稅銷售額” 欄次（若公司為企業(yè)）或 “未達起征點銷售額” 欄次（若公司為個體工商戶）。計算 “本期應(yīng)納稅額”（252427.18×3%≈7572.81 元），填入對應(yīng)欄。蔬菜部分的免稅額（48543.69×3%≈1456.31 元）填入 “本期免稅額” 欄。《增值稅減免稅申報明細表》：在 “減稅項目” 中選擇 “蔬菜免征增值稅” 政策（減免性質(zhì)代碼：01011504）。分別填入蔬菜銷售額對應(yīng)的 “本期發(fā)生額”“本期應(yīng)抵減稅額”“本期實際抵減稅額”（均為 48543.69×3% 的金額，即 1456.31 元）。