老師好，我們一般納稅人，2023年我們做了一筆 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額6 貸：應(yīng)付賬款106 現(xiàn)在部分業(yè)務(wù)終止，不用支付這么多錢(qián)了，支付90萬(wàn)就行了，然后對(duì)方給我們開(kāi)了16萬(wàn)的紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票，這16萬(wàn)的紅字發(fā)票怎么做賬啊？
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師，我們之前給對(duì)方付了100萬(wàn)，我們當(dāng)時(shí)做了借預(yù)付款，貸銀行存款，但是現(xiàn)在對(duì)方給我們開(kāi)票開(kāi)了了120萬(wàn)，沖之前預(yù)付款就是借預(yù)付款100萬(wàn)，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，多了20萬(wàn)，這筆20萬(wàn)應(yīng)該怎么做賬呢
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我小規(guī)模納稅人，20年6月在稅務(wù)代開(kāi)一張16萬(wàn)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，對(duì)方已付給我們14萬(wàn)，尚欠2萬(wàn)，21年12月對(duì)方審計(jì)后說(shuō)數(shù)額不對(duì)，應(yīng)該是15萬(wàn)。讓開(kāi)紅字發(fā)票。開(kāi)紅字發(fā)票我要怎么記賬？20年分錄：借銀行存款14萬(wàn)，應(yīng)收賬款2萬(wàn)，貸：經(jīng)營(yíng)收入16萬(wàn)
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我們公司是一般納稅人企業(yè)，上半年5月份公司來(lái)了一張夠車(chē)險(xiǎn)的進(jìn)項(xiàng)票，這張進(jìn)項(xiàng)票來(lái)了當(dāng)月就抵扣了。當(dāng)月做賬分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本應(yīng)交稅金-進(jìn)項(xiàng)貸：應(yīng)付賬款現(xiàn)在發(fā)票要退回去，并在11月已經(jīng)開(kāi)了紅字信息表給對(duì)方。不是涉及到已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出重新交稅嗎？11月這張開(kāi)了紅字信息表的發(fā)票入賬分錄如下對(duì)嗎？借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)負(fù)數(shù)貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù)
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老師，我們有一筆收入去年已經(jīng)做了無(wú)票收入，當(dāng)時(shí)做的分錄是： 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 今年給對(duì)方又開(kāi)了發(fā)票，這筆分錄 借：預(yù)收賬款 紅字 貸：以前年度損益調(diào)整 紅字 貸：應(yīng)交增值稅 紅字 借：預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅 這樣做對(duì)不對(duì)？
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老師好，我們?nèi)ツ曩I(mǎi)了一批東西，應(yīng)付款98000，開(kāi)的專(zhuān)票，我們是一般納稅人，這個(gè)票我們?nèi)胭~了，進(jìn)項(xiàng)稅也抵扣了，但是款一直未付，今年商家說(shuō)，給我們優(yōu)惠一萬(wàn)，我們開(kāi)了一萬(wàn)的增值稅紅字發(fā)票，，進(jìn)項(xiàng)稅額566.04轉(zhuǎn)出，這個(gè)怎么做賬啊
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你好，當(dāng)月計(jì)提社保當(dāng)月繳納和當(dāng)月計(jì)提社保，次月繳納。 我總結(jié)的這兩種處理方式正確嗎？
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請(qǐng)問(wèn)這次企業(yè)所得稅變化的職工薪酬填寫(xiě)項(xiàng)目還怎么具體填？如果填錯(cuò)了已經(jīng)申報(bào)完成下期還能改嗎？
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旅客運(yùn)輸服務(wù)，高鐵，飛機(jī)這些為什么要自動(dòng)填入？ 電腦這邊是帶不出來(lái)的嗎？
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老師你好，房地產(chǎn)公司的預(yù)付賬款科目的設(shè)置想向老師請(qǐng)教一下，假設(shè)陽(yáng)光公司是預(yù)付賬款的公司，一級(jí)科目是預(yù)付賬款，二級(jí)科目是單位，陽(yáng)光公司應(yīng)該是三級(jí)科目，還是直接讓陽(yáng)光公司進(jìn)到輔助核算科目。然后再輔助核算陽(yáng)光公司干的a項(xiàng)目或者b項(xiàng)目。
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請(qǐng)問(wèn)集團(tuán)公司承攬了燃?xì)夤芫W(wǎng)改造項(xiàng)目，是業(yè)主方，我們公司是集團(tuán)下面的子公司與建設(shè)管理公司簽訂服務(wù)協(xié)議，服務(wù)主要為派遣專(zhuān)業(yè)人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目服務(wù)，計(jì)量支付，政府文件提交結(jié)算，居民溝通協(xié)調(diào)工作等。我們公司是否可以對(duì)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理作為成本入賬
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老師首筆退稅是不是哪票單證齊全退哪票呀。，
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老師，管理費(fèi)用可以后面可以跟水電費(fèi)和物業(yè)費(fèi)一起嗎？
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老師，我們是賣(mài)車(chē)的，宿營(yíng)車(chē)，線路車(chē)，就是怎么核算每個(gè)月掙了多少錢(qián)？
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房地產(chǎn)中介開(kāi)票現(xiàn)代服務(wù)*服務(wù)費(fèi)需要繳納印花稅嗎？沒(méi)有稅種認(rèn)定
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樸老師樸老師 簡(jiǎn)單說(shuō)，就是工資算的是 “訂單做完時(shí)的人工”，入庫(kù)算的是 “哪個(gè)月進(jìn)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)量”，兩者時(shí)間不一樣，不能硬湊。 你就記住兩步： 機(jī)臺(tái)工資：做了多少件 × 每件工價(jià)（比如做 1000 件，每件 3 元，工資就是 3000 元）。 裁剪、質(zhì)檢工資：把他們當(dāng)月總工資，按 “這個(gè)訂單做了多少件 ÷ 當(dāng)月所有訂單總件數(shù)” 來(lái)分?jǐn)偅ū热绮眉糍|(zhì)檢月工資 9000 元，當(dāng)月總共做了 5000 件，你這個(gè)訂單做了 1000 件，就分?jǐn)?1800 元）。
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您好，根據(jù)紅字發(fā)票，做一筆反向分錄沖回，借貸金額相等，具體是：借：應(yīng)付賬款16萬(wàn)，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（16萬(wàn)/1.06≈150943.40元），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出（16萬(wàn)-150943.40=9056.60元）；然后支付剩余90萬(wàn)時(shí)，借：應(yīng)付賬款90萬(wàn)，貸：銀行存款90萬(wàn)。
這筆費(fèi)用是2023入賬的，直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？
哦哦，我忽略了這個(gè)時(shí)間，損益科目改為以前年度損益調(diào)整，最終還要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)
老師，麻煩重新幫我寫(xiě)一下完整的分錄吧，我不會(huì)
?您好，根據(jù)紅字發(fā)票沖銷(xiāo)原賬務(wù)，借：應(yīng)付賬款160000，貸：以前年度損益調(diào)整150943.40，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）9056.60；其次將以前年度損益調(diào)整余額轉(zhuǎn)入利潤(rùn)，借：以前年度損益調(diào)整150943.40，貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)150943.40；最后支付剩余款項(xiàng)，借：應(yīng)付賬款900000，貸：銀行存款900000。
老師好，我們有一筆業(yè)務(wù)，原來(lái)是免稅，金額是10萬(wàn)，現(xiàn)在要我們補(bǔ)征增值稅，我們是一般納稅人，稅率6%，這個(gè)分錄怎么做?。?
?您好，需要將原來(lái)免稅的10萬(wàn)元收入還原為不含稅收入，并計(jì)算增值稅額，具體分錄為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/以前年度損益調(diào)整 94339.62元（10萬(wàn)/1.06），貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 5660.38元（10萬(wàn)-94339.62），同時(shí)，因?yàn)槭杖霚p少導(dǎo)致利潤(rùn)下降，需等額沖減所得稅費(fèi)用，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 1415.10元（5660.38 * 25%，假設(shè)稅率25%），貸：所得稅費(fèi)用/以前年度損益調(diào)整 1415.10元。