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小規(guī)模納稅人,一季度超過30萬,全部開了普票做了,借,應繳稅費,應交增值,小規(guī)模,貸.銀行存款,這樣,余額一直在借方,我應該怎么做,把它抹平

2025-10-23 14:33
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-10-23 14:33

貸:主營業(yè)務收入? 負數(shù) 貸:應繳稅費,應交增值,小規(guī)模

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快賬用戶8222 追問 2025-10-23 14:35

老師,我城建也是這個問題

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快賬用戶8222 追問 2025-10-23 14:36

還有,我這個月收入為0,可以弄負數(shù)嗎

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齊紅老師 解答 2025-10-23 14:37

說明你平時做賬沒價稅分離,沒按規(guī)定做賬

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快賬用戶8222 追問 2025-10-23 14:39

我看了以前的賬目,是價稅分離的

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齊紅老師 解答 2025-10-23 14:41

那么季末增值稅科目就應該有余額的,根據(jù)那個余額計提附加稅

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貸:主營業(yè)務收入? 負數(shù) 貸:應繳稅費,應交增值,小規(guī)模
2025-10-23
您好!是的,分錄可以這樣。但是第三部其實可以不用
2023-03-22
借銀行存款 貸主營業(yè)務收入 貸應交稅費-應交增值稅 這么做賬就行了
2023-08-28
同學你好 計入營業(yè)外
2022-07-04
你好 1. 你小規(guī)模 增值稅沒有三級科目的 確認收入時、借:銀行存款 貸:應交稅費-應交增值稅;貸:主營業(yè)務收入 2.季度超過30萬繳納增值稅時,借:應交稅費-應交增值稅 貸:銀行存款 3.季度不超過30萬免征增值稅時,借:應交稅費-應交增值稅 貸:營業(yè)外收入 這樣做就對了
2020-09-03
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