您好，你這月開票總額不能超過86萬，因為3170000%2B970000%2B860000=5000000元正好是標(biāo)準(zhǔn)線，所以你計劃開的113萬要拆開，這個月先開86萬，剩下27萬留到下個月再開，這樣就能保證連續(xù)12個月的銷售額不超標(biāo)，不會被強制轉(zhuǎn)成一般納稅人

老師，你說的剩余的27萬是留到11月開具還是明年1月開具？

?您好，留到11月開就行，因為只要這個月（10月）的累計銷售額不超過500萬，就不會觸發(fā)本月的轉(zhuǎn)正資格，等到11月再開那27萬時，新的12個月滾動周期已經(jīng)開始了，那時再算總額就不會超標(biāo)

還是沒太理解老師，連續(xù)滾動12個月，那放到11月不是也在12個月的范圍之內(nèi)么？

?您好，因為連續(xù)12個月是滾動的，這個月（10月）的考核期是去年11月到今年10月，你10月開票是為了控制這個周期不超500萬；等到11月開票時，考核期就變成了去年12月到今年11月，去年11月那317萬的發(fā)票已經(jīng)“滾”出去了，新的周期總額就降下來了，所以11月再開是安全的。

老師，317萬是今年1月開具的

?您好，你說得對，是我搞錯了，317萬是今年1月的，所以這個月（10月）的考核期就是今年1月到10月，如果11月再開那27萬，考核期就變成今年2月到11月，今年1月那317萬就“滾”出去了，新的周期總額就變成了（4140000-3170000）%2B860000%2B270000=2100000元，遠(yuǎn)低于500萬的標(biāo)準(zhǔn)，所以11月開是安全的。

老師， 公司也是1月才成立建帳的

老師， 公司也是今年1月才成立建帳的

?您好，既然公司是1月成立的，那么從1月開始，每個月都在累計。這個月（10月）開86萬，1-10月總額是500萬，安全。如果11月再開27萬，1-11月總額就是527萬，超標(biāo)，會被轉(zhuǎn)正。 唯一的辦法是，這27萬必須留到明年1月再開。因為到明年1月申報時，稅務(wù)局看的是今年2月到明年1月這個新的12個月周期，今年1月那317萬已經(jīng)“滾”出去了，新的周期總額就降下來了，那時再開這27萬才不會超標(biāo)

那就理解了，老師，謝謝