郭老師，商貿(mào)公司銷項開超了，比如進項80，銷項100，這樣需要暫估20的商品，實際到票后再紅沖重新入賬對吧？那結轉出去的20多成本怎么處理？

對的 估的時候，對應的暫估成本也得紅沖 借應付賬款貸庫存商品，這個是充的暫估。 然后，借庫存商品，借主營業(yè)務成本負數(shù)，就是沖的結轉的暫估的成本 然后再做發(fā)票入庫，借庫存商品， 進項稅額 貸應付賬款， 借主營業(yè)務成本，貸庫存商品。

后一個是結轉的發(fā)票的成本。

就是暫估入賬沖回再重新入賬，又涉及到成本結轉的，始終不理解怎么操作

就是說我需要把暫估那20部分的重新按收到的發(fā)票再結轉一遍成本對吧？

那你對應的你紅沖了入庫，你對應的成本需不需要紅沖？如果不紅沖的話，你庫存商品會出現(xiàn)一個負數(shù)吧

如果實際收到發(fā)票單價是一樣的，是不是就可以不沖紅結轉成本的分錄，也不用再結轉一遍，就保留暫估時結轉的那個

對的是的，那你先做發(fā)票的，然后再沖暫估。

暫估20噸，實際到票20這樣操作。那如果暫估20，實際到票40噸，也是做發(fā)票再沖暫估，結轉成本分錄不動嗎？

你暫估的結轉的成本是正確的就不用充，如果錯誤的就要充。不清楚你的單價數(shù)量是不是正確，

老師您看，這個生產(chǎn)企業(yè)我在8月份暫估過這樣一筆分錄，現(xiàn)在9月發(fā)票收到了，我要把8月這幾筆分錄都紅沖，再按發(fā)票單價重新做一遍這幾個分錄是嗎？

就是收到發(fā)票按實際入賬后，從領料，成品入庫，成本結轉再重新做一遍

對的是的，是這么做的。

實際情況是這幾筆分錄是6月份做的，7月份到票360噸，開票270噸，我正常結轉7月成本后還有庫存。 8月份又到票后我才把6月份暫估的分錄沖紅，現(xiàn)在按上面說的再重做領料入庫成本結轉的分錄，這個金額怎么確定呢？就是7月有庫存8月有庫存了，用哪種方法確定結轉成本的單價？

看下單價正不正確，你暫估的單價是正確，這也是一樣的，只不過是你把發(fā)票剩余的那一部分再補進來就可以的。你只需要270噸，但是他多開進來了90 只需要補90和進項稅額。

單價不一樣的， 我的意思是暫估是在6月，7月到票開票正常結轉成本后還有庫存，我沒有沖6月暫估。是8月到的數(shù)量充足了我才沖的，現(xiàn)在7月有結存的庫存，8月也有庫存。再重新結轉成本后單價怎樣確定？能用先進先出法還是怎樣？

那你需要紅沖之前暫估入庫還有結轉的成本再重新做發(fā)票的先進先出，加權平均都可以。一般都是按照甲醛平均。如果你這個保質(zhì)期短的現(xiàn)進來的先用的話，那就選擇先進先出。

8月實際到票是有其他原材料一起參與生產(chǎn)，6月暫估是只一種原材料，這個暫估紅沖后怎么重新做??？還是不會做呢？就上面說的把領料入庫結轉成本重新做一遍那個

不知道有沒有說清楚，我都是亂的