老師，甲乙公司實(shí)際上是一家公司，甲公司借款給乙公司建廠房，這筆借款實(shí)際上已經(jīng)花完了，乙沒(méi)有錢(qián)還給甲公司，所以甲公司賬上的其他應(yīng)收款余額特別大，甲公司想一直保持小微企業(yè)，資產(chǎn)總額不能超過(guò)5000萬(wàn)，現(xiàn)在賬上資產(chǎn)總額已經(jīng)4700多萬(wàn)了，馬上就要超5000萬(wàn)了，老板想要將這筆其他應(yīng)收款數(shù)字降下來(lái)，除了還款還有什么其他辦法嗎

老師，您好。2020年1月我單位預(yù)付了一筆7萬(wàn)貨款給供應(yīng)商，3月收到貨和發(fā)票，對(duì)應(yīng)做入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目?jī)?nèi)，當(dāng)年度企業(yè)所得稅申報(bào)后，稅務(wù)局說(shuō)供應(yīng)商開(kāi)具的發(fā)票有問(wèn)題，需要將這7萬(wàn)元從主營(yíng)業(yè)務(wù)成本內(nèi)剔除出來(lái)。剔除修正后，導(dǎo)致賬上應(yīng)付賬款借方一直掛著7萬(wàn)，現(xiàn)已經(jīng)聯(lián)系不上供應(yīng)商。請(qǐng)問(wèn)這筆賬務(wù)該如何處理？能否做壞賬呢？以下是該筆業(yè)務(wù)做出的分錄： 1.借：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 貸：銀行存款 7萬(wàn) 2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 7萬(wàn) 3.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -7萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 -7萬(wàn)

老師好！請(qǐng)問(wèn)一下，之前收的款做的預(yù)收款，沒(méi)確認(rèn)收入，付款時(shí)憑證就沖減的預(yù)收款，我現(xiàn)在才知道那樣做是不對(duì)的，但是資產(chǎn)負(fù)債表上一直就掛著預(yù)收款，所以企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)利潤(rùn)總額都一直是負(fù)數(shù)，沒(méi)交過(guò)企業(yè)所得稅，這樣一直掛預(yù)收款也不行吧！現(xiàn)在確認(rèn)收入，預(yù)收款是減少了，可是企業(yè)所得稅申報(bào)表上只有營(yíng)業(yè)收入，營(yíng)業(yè)成本，利潤(rùn)總額這三項(xiàng)，收入40多萬(wàn)，而成本只有一萬(wàn)多，又沒(méi)地方填費(fèi)用，這樣不是要效很多企業(yè)所得稅嗎？這個(gè)企業(yè)所得稅報(bào)表要怎么樣填呀？

老師，公司向銀行貸款，下來(lái)貸款后受托支付到另外一家公司(而這公司與貸款公司之間實(shí)際并無(wú)購(gòu)買(mǎi)業(yè)務(wù)，只是代收貸款)，因?yàn)槎啻钨J款受托支付我發(fā)現(xiàn)這賬上都走的預(yù)付賬款，現(xiàn)在已經(jīng)有一個(gè)億了，報(bào)表中預(yù)付賬款金額太大不好看，原來(lái)會(huì)計(jì)說(shuō)預(yù)付賬款大不好看那就將預(yù)付賬款減少5000萬(wàn)，而將這減少的5000萬(wàn)做到報(bào)表存貨中去，只改每次稅務(wù)報(bào)表，賬務(wù)不變，老師您看是就按實(shí)際出來(lái)的報(bào)表預(yù)付賬款一個(gè)億，還是說(shuō)報(bào)表改成5000萬(wàn)預(yù)付賬款，其余5000萬(wàn)做到報(bào)表存貨中好呀？

這個(gè)月申報(bào)季度所得稅，資產(chǎn)總額5100萬(wàn)，財(cái)務(wù)主管讓我調(diào)一部分“其他應(yīng)收款”到“其他應(yīng)付款”里，這樣我們資產(chǎn)就不超5000萬(wàn)元了，就可享受小微企業(yè)的所得稅優(yōu)惠政策，請(qǐng)問(wèn)這賬我能調(diào)嗎？如能調(diào)賬，企業(yè)和會(huì)計(jì)要承擔(dān)什么責(zé)任？