老師，你好，我們是小規(guī)模 在稅務(wù)局代開專用發(fā)票的，20年一整年代開的發(fā)票總金額才4萬，由于之前的發(fā)票多開了，所以12月又去沖紅了往年17年的發(fā)票金額8萬 。。然后我20年合計總金額 就等于 -4萬，營業(yè)額都是負(fù)的了，那我這樣增值稅是負(fù)的話，那我企業(yè)所得稅的收入 也是寫負(fù)嗎？企業(yè)所得稅怎么申報？是否都是看全年的呢？

老師好，我單位是小規(guī)模納稅人19年12月開了20萬的免稅普票，銷售農(nóng)產(chǎn)品種子發(fā)票，增值稅依照國家稅務(wù)局要求主表19行填寫了免稅額6000元，現(xiàn)在稅務(wù)局要求我改19年的企業(yè)所得稅匯算，要求加這6000元的稅款轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目中，我想我企業(yè)都是免稅的，怎么讓我莫名其妙加上6000元的營業(yè)外收入，能不能給我提供一個會計條款證明我不需要確認(rèn)這部分營業(yè)外收入，謝謝老師

四、計算題D1.某居民企業(yè)當(dāng)年主營業(yè)務(wù)收入5000萬元營業(yè)外收入80萬元,與收入配比的成本4100萬元,全年發(fā)生管理費用、銷售費用和財務(wù)費用共計700萬元,業(yè)外支出60萬元(其中符合規(guī)定的公益性捐贈支出50萬元),上年度經(jīng)核定結(jié)轉(zhuǎn)的虧損額30萬元。要求;計算該企業(yè)年度應(yīng)交企業(yè)所得稅。2.某居民企業(yè),當(dāng)年發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:全年取得產(chǎn)品銷售收入5800萬元,發(fā)生產(chǎn)銷售成本4200萬元;其他業(yè)務(wù)收入900萬元,其他業(yè)務(wù)成本680萬元;取得購買國債的利息收入40萬元;繳納非增值稅銷售稅金及附加300萬元;發(fā)生管理費用780萬元,其中新技術(shù)的研究開發(fā)費用60萬元、業(yè)務(wù)招待費用70萬元;發(fā)生財務(wù)費用200萬元;取得直接投資其他居民企業(yè)的權(quán)益性收益30萬元(已在投資方所在地按15%的稅率繳納了所得稅);取得營業(yè)外收入110萬元,發(fā)生營業(yè)外支出260萬元(其中含公益性贈38萬元)要求:計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)交企業(yè)所得稅3.某飲食服務(wù)公司雇用職工15人,資產(chǎn)總90萬元,稅務(wù)機關(guān)對其上年經(jīng)營業(yè)備行檢查時發(fā)現(xiàn)食品銷售收入為50萬元、轉(zhuǎn)讓國債收入4萬元、國債利息收入1萬

某市工業(yè)企業(yè)，2021年度賬面主營業(yè)務(wù)收入9000萬元，其他業(yè)務(wù)收入600萬元，應(yīng)扣除的成本費用、稅金共計8600萬元，實現(xiàn)會計利潤1000萬元。經(jīng)會計師事務(wù)所審核，發(fā)現(xiàn)企業(yè)自行核算存在以下問題:（1)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費100萬元、廣告1000萬元、研究開發(fā)費200萬元，已據(jù)實扣除。（2)12月接受某公司捐贈貸物一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價款50萬元、增值稅6.5萬元，已計入“資本公積”賬戶，企業(yè)負(fù)擔(dān)運輸費2萬元（3）在“營業(yè)外支出“賬戶中，發(fā)生的通過民政局向災(zāi)區(qū)捐贈200萬元已全額扣除。（4)企業(yè)賬面合理工資總額300萬元，當(dāng)年實際發(fā)生了福利費50萬元,工會經(jīng)費6萬元，職工教育經(jīng)費8萬元。要求：計算全年該企業(yè)應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。?

體檢行業(yè)，免增值稅，接受的是團體業(yè)務(wù)，2023年前任會計按來檢就確認(rèn)某單位10萬元收入，未收到款，未開發(fā)票。在2024年1月該單位到檢收入2萬元，該單位要求在1月開全部收入12萬的發(fā)票，請問老師，1月收入按多少入帳？如果按到檢收入2萬元入帳，發(fā)票開了12萬，稅務(wù)那邊收入數(shù)據(jù)匹配不上，按12萬入收入就重復(fù)入了去年10萬收入，如何更正好？