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某市工業(yè)企業(yè),2021年度賬面主營業(yè)務收入9000萬元,其他業(yè)務收入600萬元,應扣除的成本費用、稅金共計8600萬元,實現會計利潤1000萬元。經會計師事務所審核,發(fā)現企業(yè)自行核算存在以下問題:(1)發(fā)生的與生產經營有關的業(yè)務招待費100萬元、廣告1000萬元、研究開發(fā)費200萬元,已據實扣除。(2)12月接受某公司捐贈貸物一批,取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、增值稅6.5萬元,已計入“資本公積”賬戶,企業(yè)負擔運輸費2萬元(3)在“營業(yè)外支出“賬戶中,發(fā)生的通過民政局向災區(qū)捐贈200萬元已全額扣除。(4)企業(yè)賬面合理工資總額300萬元,當年實際發(fā)生了福利費50萬元,工會經費6萬元,職工教育經費8萬元。要求:計算全年該企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅。?

2023-06-02 21:49
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-06-02 21:49

您好,這個是全部的嗎

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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