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演示賬套

老師，我們是FOB方式出口報(bào)關(guān)，那首單退稅需要做哪些準(zhǔn)備？我們還有開了國際的免稅運(yùn)費(fèi)？這個是可以的嗎？因?yàn)槲铱吹胶枚嗾fFOB方式是沒有國際免稅發(fā)票的？

2025-10-18 11:56

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-10-18 11:59

辦理備案登記：企業(yè)需先取得進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，并辦理電子口岸卡。然后登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入 “出口退稅管理” 模塊，填報(bào)《出口退（免）稅備案表》，上傳營業(yè)執(zhí)照、海關(guān)報(bào)關(guān)單位注冊證明等掃描件，完成出口退（免）稅備案。準(zhǔn)備申報(bào)材料：基礎(chǔ)資質(zhì)文件：包括營業(yè)執(zhí)照副本、稅務(wù)登記證或 “三證合一” 備案表、進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)證明、海關(guān)《進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人報(bào)關(guān)注冊登記證書》、外匯管理局備案證明等。出口業(yè)務(wù)相關(guān)單據(jù)：有海關(guān)已簽章的出口報(bào)關(guān)單原件、稅務(wù)監(jiān)制的出口形式發(fā)票、海運(yùn)提單或空運(yùn)運(yùn)單等運(yùn)輸單據(jù)、銀行收匯水單。若為代理出口，還需提供《代理出口貨物證明》及代理協(xié)議。采購環(huán)節(jié)資料：包含購進(jìn)出口貨物的增值稅專用發(fā)票（發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)，且需認(rèn)證通過）、與供應(yīng)商簽訂的采購合同、支付貨款的銀行流水或承兌匯票復(fù)印件。其他補(bǔ)充材料：企業(yè)法定代表人簽字蓋章的《首次退稅聲明》；經(jīng)營場所證明，如租賃合同、房產(chǎn)證；生產(chǎn)型企業(yè)需提供廠房、設(shè)備照片及工人社保記錄等。確保數(shù)據(jù)一致：仔細(xì)核對報(bào)關(guān)單、發(fā)票、收匯金額等數(shù)據(jù)，保證其邏輯匹配，如有差異需準(zhǔn)備好書面說明。同時(shí)，要確認(rèn)出口商品編碼與退稅率相匹配。在 FOB 方式下，通常是由買方負(fù)責(zé)安排運(yùn)輸并支付國際運(yùn)費(fèi)，出口企業(yè)一般不涉及國際運(yùn)費(fèi)的開具發(fā)票問題。如果出口企業(yè)開具了國際免稅運(yùn)費(fèi)發(fā)票，可能存在一定風(fēng)險(xiǎn)。

2025-10-18

先在 “單一窗口” 等平臺申請將報(bào)關(guān)單貿(mào)易方式 0110 更正為 9810，附情況說明、合同等材料；首票建議嘗試退稅，失敗視同內(nèi)銷，已交進(jìn)項(xiàng)可抵扣，進(jìn)項(xiàng)憑證無需全撤回，可通過系統(tǒng)回退重處理； 9810 需備案：《跨境電商出口海外倉企業(yè)備案表》《海外倉信息登記表》、營業(yè)執(zhí)照、海外倉所有權(quán) / 租賃協(xié)議等資料。

2025-09-25

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

2025-07-31

你好；是的；可以轉(zhuǎn)內(nèi)銷處理的；?

2023-05-22

1.確認(rèn)收入：根據(jù)報(bào)關(guān)單，您已經(jīng)完成了出口銷售，并且報(bào)關(guān)單上的價(jià)格是CIF價(jià)。因此，您可以在收入確認(rèn)時(shí)將CIF價(jià)作為銷售收入入賬。 2.處理運(yùn)費(fèi)：您提到代墊的海運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)，客戶會支付給您。您可以設(shè)立一個往來賬戶來記錄這些代墊款項(xiàng)。當(dāng)客戶支付時(shí)，您可以從往來賬戶中貸記相應(yīng)的金額。 3.開具發(fā)票：根據(jù)您的描述，您已經(jīng)按照FOB價(jià)開具了出口發(fā)票。由于報(bào)關(guān)單上的價(jià)格是CIF價(jià)，這并不影響您開具的發(fā)票的有效性。在開具發(fā)票時(shí)，您需要將運(yùn)費(fèi)和保費(fèi)作為銷售費(fèi)用進(jìn)行處理，并在發(fā)票上注明相應(yīng)的金額。 4.涉及的稅金：根據(jù)您的描述，您可能涉及到的稅金包括增值稅和關(guān)稅。其中，增值稅是根據(jù)銷售額和稅率計(jì)算的，需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并繳納。關(guān)稅是根據(jù)貨物價(jià)值和稅率計(jì)算的，需要在報(bào)關(guān)時(shí)繳納。

2023-12-07

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