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老師,請(qǐng)問新的企業(yè)所得稅季報(bào)里的已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬是填全年累計(jì)數(shù)的貸方,實(shí)際支付是填借方累計(jì)數(shù)?

2025-10-16 15:46
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-10-16 15:46

可以的,可以這樣取數(shù)

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快賬用戶5099 追問 2025-10-16 16:03

是要扣除社保公積金和福利費(fèi)?

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齊紅老師 解答 2025-10-16 16:04

是,要扣除社保公積金和福利費(fèi)

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快賬用戶5099 追問 2025-10-16 16:04

但是有的福利費(fèi)又在個(gè)稅系統(tǒng)申報(bào)了的

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齊紅老師 解答 2025-10-16 16:08

若金額相差不大,不用管了

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可以的,可以這樣取數(shù)
2025-10-16
是的,就是那樣子的
2025-10-16
1.?已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬 填報(bào)依據(jù):對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額,需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額,包括工資,獎(jiǎng)金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。 2.?實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報(bào)依據(jù):對(duì)應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額,即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”(扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的工資,獎(jiǎng)金),與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。不含支付的上年的工資,獎(jiǎng)金
2025-10-16
您好,是是填1-9月的貸方累計(jì)發(fā)生額,支付的是1到9月實(shí)際支付的工資
2025-10-16
這個(gè)月的變化你看下,保存一下
2025-10-14
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