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老師,您好!我公司是一家建筑工程有限公司,取得了一個軟著,想了解下即征即退的政策,能幫我查下嗎

2025-09-29 11:45
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-09-29 11:48

根據(jù)《財政部 國家稅務總局關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》(財稅〔2011〕100 號)規(guī)定,你公司取得軟著,若符合相關條件,可享受軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策。具體如下: 享受主體:增值稅一般納稅人。 優(yōu)惠內(nèi)容:增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品,按 13% 稅率征收增值稅后,對其增值稅實際稅負超過 3% 的部分實行即征即退政策。 享受條件:軟件產(chǎn)品需取得著作權行政管理部門頒發(fā)的《計算機軟件著作權登記證書》。

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快賬用戶9854 追問 2025-09-29 11:55

符合條件是哪些條件呢

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對于你公司的情況,如果軟件的著作權屬于你公司,并且滿足上述條件,可以享受即征即退政策。但如果著作權屬于受托方或其他公司,則可能不符合享受即征即退政策的條件
2024-07-19
你好; 是的;??軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算 ??(一)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法: ??即征即退稅額=當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期軟件產(chǎn)品銷售額×3% ??當期軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 ??當期軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期軟件產(chǎn)品銷售額×13% ??(二)嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算: ??1.嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅即征即退稅額的計算方法 ??即征即退稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×3% ??當期嵌入式軟件產(chǎn)品增值稅應納稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額-當期嵌入式軟件產(chǎn)品可抵扣進項稅額 ??當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷項稅額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額×17% ??2.當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額的計算公式 ??當期嵌入式軟件產(chǎn)品銷售額=當期嵌入式軟件產(chǎn)品與計算機硬件、機器設備銷售額合計-當期計算機硬件、機器設備銷售額 ??計算機硬件、機器設備銷售額按照下列順序確定: ??①按納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ??②按其他納稅人最近同期同類貨物的平均銷售價格計算確定; ??③按計算機硬件、機器設備組成計稅價格計算確定。 ??計算機硬件、機器設備組成計稅價格=計算機硬件、機器設備成本×(1%2B10%)
2023-03-28
您好,在會計科目要設置好軟件銷售收入和硬件銷售收入,同時銷項稅和進項稅也要分別設置軟件和硬件,一般軟件都會有最小載體,那個最小載體的進項稅就是軟件進項稅??颇吭O置好之后就是分開核算,申報的時候也是分開填報的,這個具體看申報表就可以了。即征即退的政策就是:申報的時候硬件銷項-硬件進項=硬件增值稅 軟件銷項-軟件進項=軟件增值稅 兩個不能互相抵扣,硬件有留抵就硬件的,不能抵減當期軟件增值稅,反之亦然。正常申報繳稅之后,再到稅務去申請軟件退稅,這個具體操作流程要咨詢當?shù)囟惞懿块T。
2022-09-19
你好,你就選擇這個即征即退模式
2025-01-14
?你好;? ?不單獨設置的; 比如說:一、根據(jù)正常銷售,確認收入 借:銀行存款或應收賬款 貸:主營業(yè)務收入 應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 二、繳納增值稅時 本月上交本月應交的增值稅 借:應交稅費--應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 本月上交以前期間應交未交的增值稅 借:應交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 三、計提應收的增值稅返還 借:其他應收款 貸:營業(yè)外收入--政府補助 四、收到增值稅返還 借:銀行存款 貸:其他應收款?
2022-11-10
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