請問老師：我們18年取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票10萬（當(dāng)年已入賬），今年查出這張票有問題，稅務(wù)稽查局要求我們重新找對方開了一張普通發(fā)票。今天來電要求我們?nèi)愅?8年所得稅1萬元，我去國稅，國稅說需要重新填紙質(zhì)的18年所得稅年報表，請問我這個最后的應(yīng)納稅額是1萬呢，還是根據(jù)18年繳納的所得稅額算出差額來填報？具體怎么調(diào)整??？謝謝老師！

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。問題1：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統(tǒng)里更正2021年的企業(yè)所得稅報表和財務(wù)報表嗎？2021年虧損7萬，如果調(diào)整完這23萬，應(yīng)該是盈利16萬，那么就需要補(bǔ)繳4000元的企業(yè)所得稅?？墒侨绻苯釉?021年企業(yè)所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數(shù)據(jù)也會有影響，這不就等同于我多調(diào)整了一次嗎？但是如果不調(diào)整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業(yè)所得稅，那需要補(bǔ)繳的4000元怎么體現(xiàn)呢？謝謝！

老師您好，我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款），現(xiàn)在需要把這部分金額轉(zhuǎn)出，并補(bǔ)繳相應(yīng)的企業(yè)所得稅。我已經(jīng)在稅務(wù)系統(tǒng)里更正了2021年的所得稅報表并補(bǔ)繳了所得稅，接下來問題是：我2022年還沒有結(jié)賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉(zhuǎn)出？具體分錄應(yīng)該怎么錄呢？謝謝！

老師，我昨天突然接到稅管員電話，把我們企業(yè)近6年來全面預(yù)警的風(fēng)險形成了個報告，快50頁。但是級別為低級。發(fā)給我，讓我自己先看，2周內(nèi)處理。我看了大部分區(qū)間的跟我無關(guān)，我才來了2年多，主要意思就是房產(chǎn)稅繳納為0，城鎮(zhèn)土地使用稅為0，近三年企業(yè)所得稅為0，應(yīng)納稅所得額為負(fù)數(shù)，核實(shí)納稅人情況之類的。我們不是地產(chǎn)企業(yè)，園區(qū)土地是租賃費(fèi)，近幾年企業(yè)利潤一直為虧損所以么交過稅，都是真實(shí)的，我應(yīng)該咋處理，咋舉證呢

那個是這樣的，我們單位今年業(yè)務(wù)不好，開票額320萬，代賬會計讓交企業(yè)所得稅，又不說交多少，說低于2.5%會有風(fēng)險提示，專管員會找我們。我們老板呢，又不想交錢，他的意思是沒業(yè)務(wù)，他自己都沒發(fā)工資了，這320萬發(fā)票都是收過去項(xiàng)目的尾款，把費(fèi)用做高點(diǎn)，不交企業(yè)所得稅不就行了么。所以留咨詢下如果申報的時候有風(fēng)險提示會怎么樣？就必須要交好幾萬的企業(yè)所得稅嗎