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請(qǐng)問老師，注銷前固定資產(chǎn)和往來賬要清零嗎？固定資產(chǎn)如何記會(huì)計(jì)分錄？

2025-09-28 13:46
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2025-09-28 13:47

你好，是的。是要清理。 固定資產(chǎn)需要做清理的分錄 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

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快賬用戶4328 追問 2025-09-28 13:52

老師，如果要注銷子公司，直接把子公司的固定資產(chǎn)拿走給母公司，那是不是可以直接計(jì)分錄抵消欠母公司的款

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齊紅老師 解答 2025-09-28 13:53

你好，可以的。操作沒問題

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快賬用戶4328 追問 2025-09-28 13:54

再請(qǐng)問下老師，員工社保個(gè)人部分計(jì)入了其他應(yīng)付款，這個(gè)注銷前要如何調(diào)整，還是不用調(diào)

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齊紅老師 解答 2025-09-28 13:54

你好，這個(gè)不需要調(diào)的。

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同學(xué)，你好 嗯嗯，對(duì)的
2023-07-06
你好！是的注銷之前是要清零 1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理 借：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?累計(jì)折舊 ? ? ? ?固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 貸：固定資產(chǎn) 2.發(fā)生的清理費(fèi)用 借：固定資產(chǎn)清理 貸：銀行存款 3.出售收入、殘料等的處理 借：銀行存款/原材料等 貸：固定資產(chǎn)清理 ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 4.屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間正常報(bào)廢清理的處理凈損失 借：營業(yè)外支出——處置非流動(dòng)資產(chǎn)損失 貸：固定資產(chǎn)清理
2024-08-27
你好 借 累計(jì)折舊 貸 固定資產(chǎn)
2022-01-09
借：銷售費(fèi)用 貸：累計(jì)折舊
2020-08-13
你好，公司注銷資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)原價(jià)、累計(jì)折舊、固定資產(chǎn)凈值這3欄的期末數(shù)都要清零的
2020-08-18
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