老師，請問一下，我匯算清繳時發(fā)現(xiàn)2021年3季度的收入申報填錯了，如果現(xiàn)在更正申報，那4季度的是不是也要更正申報，因為累計數(shù)不一樣？老師，我匯算時發(fā)現(xiàn)前期所得稅的收入比增值稅的收入申報少了，我直接在匯算時，把收入的差額調(diào)增加，這樣會不會有風險??？

我們公司去年財務(wù)做的賬，有一輛車以舊換新，結(jié)果固定資產(chǎn)沒有出處理掉，匯算清繳已經(jīng)申報了，我們不是有需要退稅2021年所得稅，結(jié)果稅務(wù)局匹配企業(yè)所得稅收入和增值稅收入不一致，讓我們查，結(jié)果發(fā)現(xiàn)有一輛車沒有處理掉國定資產(chǎn)，一輛是賣了，但是憑證有做錯差額兩百多，我們領(lǐng)導(dǎo)叫我重把去年匯算清繳更正，你覺得對我個人來講有什么風險嗎，我看了賬舊換新車，處置舊的凈損失金額萬以上，所以申請退稅要退在原來基礎(chǔ)上要退的加上這次改報表增加退稅額很多

老師你好，我想問一下，嗯，比如說我們公司假如說我們1月份的工資忘做了，然后等到2月份的時候，可以把1月份的工資和2月份的工資都做到2月份嗎？是不是等2月份申報工資的時候，1月份的工資和2月份的工資都會累加到一起，有可能會交這個稅呢？

2022年9月份申報8月份的增值稅及附加稅，并且銀行已扣款。后來當時的會計應(yīng)該是發(fā)現(xiàn)申報錯了，申報數(shù)據(jù)比實際開票收入要多，就更改了申報表，導(dǎo)致產(chǎn)生了退稅。但那個時候沒有處理，我是前幾天發(fā)現(xiàn)了，就和稅務(wù)局咨詢，昨天增值稅和附加稅產(chǎn)生的差額已經(jīng)返還給單位。你說這筆分錄該怎么處理？借銀行存款，貸利潤分配-未分配利潤對嗎？使用的小企業(yè)會計準則。

生產(chǎn)加工企業(yè)（一本帳），實際會計操作和稅務(wù)的差異處理，工廠采購時系統(tǒng)雖然可以區(qū)分成本和稅款的金額，但這兩個的入賬時間是分不開，是一起入賬的。但是發(fā)票和原材料到的時間就是有1-2個月的時間差。比如7月采購的原材料入庫（真實入庫了），入庫采購單在7月（這個時候發(fā)票還未開具，但因為成本要入庫，進項稅款必須區(qū)分開），這時，10月才能取得進項發(fā)票。這個時候候7月時稅款已經(jīng)入賬了，如果入庫單改在10月，生產(chǎn)原材料就為負庫存了，不可能改在10月，7月申報時，賬務(wù)上的進項稅款就會有余額，但稅務(wù)系統(tǒng)上不會有，這種情況下，各類申報表應(yīng)該如何填寫，這個余額是否應(yīng)該在申報表上提現(xiàn)，這個余額應(yīng)該怎么處理？