請(qǐng)問(wèn)老師：我們是一家勞務(wù)公司，現(xiàn)有個(gè)項(xiàng)目是建筑勞務(wù)分包，和總包（乙方）合同上寫一般計(jì)稅，甲供材。我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在簽了個(gè)補(bǔ)充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問(wèn)1.這個(gè)3%普通發(fā)票，這個(gè)做法可以嗎?是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項(xiàng)目是一般計(jì)稅，補(bǔ)充合同分出來(lái)能用簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司疫情能用1%嗎？一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅。怎樣簽這個(gè)補(bǔ)充協(xié)議合法合理又節(jié)稅呢？

老師，現(xiàn)在我來(lái)一個(gè)公司上班，這個(gè)公司以前購(gòu)買材料，然后又以單項(xiàng)包工的形式請(qǐng)人施工，建高架房倉(cāng)庫(kù)，資金一直沒(méi)有通過(guò)對(duì)公賬戶，現(xiàn)在倉(cāng)庫(kù)建成要投入使用了，多數(shù)資金也已經(jīng)付了，在賬目方面我要怎么處理呢？是把各種材料發(fā)票開過(guò)來(lái)，再把各方施工的發(fā)票補(bǔ)過(guò)來(lái)計(jì)入到固定資產(chǎn)嗎？可是其中有些發(fā)票是補(bǔ)不過(guò)來(lái)。我應(yīng)該怎樣處理這個(gè)賬目？

請(qǐng)問(wèn)老師：我們是一家勞務(wù)公司，現(xiàn)有個(gè)項(xiàng)目是建筑勞務(wù)分包，和總包（乙方）合同上寫一般計(jì)稅，甲供材。我們沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，現(xiàn)在簽了個(gè)補(bǔ)充協(xié)議，工程款的20%作為材料款，打到老板的另外一家裝修公司，稅率初定為3%普通發(fā)票。問(wèn)1.這個(gè)3%普通發(fā)票，這個(gè)做法可以嗎?是簡(jiǎn)易計(jì)稅還是優(yōu)惠稅率呢？裝修公司也是一般納稅人.。主合同項(xiàng)目是一般計(jì)稅，補(bǔ)充合同分出來(lái)能用簡(jiǎn)易計(jì)稅嗎？2.我們收款打款到裝修公司，開票是建筑服務(wù)還是銷售材料呢？

老師，就原來(lái)問(wèn)過(guò)你的一家公司是提供電機(jī)安裝服務(wù)的，營(yíng)業(yè)范圍第一條是發(fā)電機(jī)組和電梯等的技術(shù)研發(fā)和銷售：第二條是系統(tǒng)安裝調(diào)試、咨詢和服務(wù)等；再往后面是數(shù)據(jù)中心的規(guī)劃和設(shè)計(jì)、存儲(chǔ)和服務(wù)，半導(dǎo)體、材料的研發(fā)及銷售，還有提供智能建筑服務(wù)、機(jī)電、環(huán)保工程和服務(wù)等； 像這個(gè)開出去的發(fā)票只有第一條算是主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎？第二條及后面的都是其他業(yè)務(wù)收入嗎？我認(rèn)為技術(shù)公司對(duì)發(fā)電機(jī)組的安裝、維保服務(wù)應(yīng)該也是主營(yíng)收入吧？ 我看以前會(huì)計(jì)只把第一條的記入主營(yíng)收入，其他都記入其他業(yè)務(wù)收入，這樣對(duì)嗎？

不定項(xiàng)題某縣城一家建筑公司為增值稅一般納稅人，從事建筑、安裝、裝飾等建筑服務(wù)，2019年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）承包一家工廠的廠房建設(shè)工程，本月全部完工，建設(shè)施工合同中注明工程總價(jià)款為2000萬(wàn)元。另外得到對(duì)方支付的提前竣工獎(jiǎng)120萬(wàn)元。（2）承包一家服裝廠廠房改造工程，工程總價(jià)款為500萬(wàn)元，建筑公司購(gòu)進(jìn)用于改造工程的材料，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為80萬(wàn)元。另支付水電費(fèi)，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額為3萬(wàn)元。（3）承包一家商場(chǎng)的裝飾工程，完工后向商場(chǎng)收取人工費(fèi)30萬(wàn)元、管理費(fèi)6萬(wàn)元、輔助材料費(fèi)3萬(wàn)元。工程主要材料由商場(chǎng)提供。（4）將本企業(yè)閑置的2輛攪拌車出租給其他建筑公司，租期為半年，每月租金為3萬(wàn)元。對(duì)方一次性支付租金18萬(wàn)元。已知：上述收入均為不含稅收入，上述業(yè)務(wù)均按一般計(jì)稅方法計(jì)算。建筑服務(wù)適用的增值稅稅率為9％；有形動(dòng)產(chǎn)租賃適用的增值稅稅率為13％。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（1）承包廠房建設(shè)工程應(yīng)繳納的增值稅為（）。A.[2000＋120÷（1＋9％）]×9％＝189.9萬(wàn)元B.2000