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老師好,企業(yè)2025年1-6月繳納的六稅兩費享受了減免政策,8月的時候把享受的又補繳了,那補繳的怎么記賬

2025-09-17 17:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2025-09-17 17:30

補交的時候正常按補交的金額計提稅金及附加

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快賬用戶3804 追問 2025-09-17 17:31

好的謝謝

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齊紅老師 解答 2025-09-17 17:32

不客氣,祝你工作順利。感覺不錯的話,麻煩給個五星好評哦。

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補交的時候正常按補交的金額計提稅金及附加
2025-09-17
一般建議在發(fā)現不符合 “六稅兩費” 減半政策的當月或次月初更正。根據規(guī)定,在匯算清繳后確定不符合小型微利企業(yè)條件的,自辦理匯算清繳次月 1 日至次年 6 月 30 日不能享受該優(yōu)惠。你可通過電子稅務局或辦稅服務廳進行更正,操作時要仔細核對數據,及時補繳稅款以免產生滯納金和稅務風險。
2025-01-02
您好,借:以前年度損益調整 (代替 稅金及附加) 貸:應交稅金-應交城建稅等 涉及所得稅的,要更正申報2022年所得稅匯算清繳申報表的,要補所得稅的話分錄 如果是以前年度的,分錄: 1、借:利潤分配 3662.56(數據請忽略) 貸:以前年度損益調整3662.56 2、借:以前年度損益調整?3662.56 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 3、借:應交稅費-企業(yè)所得稅 3662.56 貸:銀行存款 3662.56
2023-10-30
同學你好 這個計入營業(yè)外就可以
2022-03-28
安年 看這個看不出來 去年12月末資產?三月末資產)/2 這個平均值
2025-03-20
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