應(yīng)收會計崗（管 “客戶欠款”，確?；乜睿?核心職責(zé)： 應(yīng)收賬款核算：根據(jù)銷售合同、發(fā)貨單、發(fā)票，登記應(yīng)收賬款明細(xì)賬，確認(rèn)收入（按會計準(zhǔn)則判斷收入確認(rèn)時點，如 “發(fā)貨后” 或 “收款后”）。 對賬與催收：每月與客戶核對應(yīng)收賬款余額（發(fā)送《對賬單》，獲取客戶確認(rèn)函），跟蹤逾期欠款，制定催收計劃（如電話提醒、發(fā)催收函），記錄催收進(jìn)展。 壞賬處理：對長期逾期（如超過 3 年）且無法收回的款項，收集證據(jù)（如客戶破產(chǎn)證明、催收記錄），按公司流程申請計提壞賬準(zhǔn)備或核銷壞賬。 回款跟蹤：收到客戶付款后，及時核銷對應(yīng)應(yīng)收賬款，更新明細(xì)賬，反饋銷售部門回款情況。

應(yīng)付會計崗（管 “欠供應(yīng)商款”，控制付款風(fēng)險） 核心職責(zé)： 1.應(yīng)付賬款核算：根據(jù)采購合同、入庫單、供應(yīng)商發(fā)票，審核發(fā)票真實性（如發(fā)票真?zhèn)?、稅率是否正確），登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。 2.付款審核：收到付款申請后，核對 “三單匹配”（采購訂單、入庫單、發(fā)票一致），確認(rèn)款項未重復(fù)支付，按合同約定的付款期限（如貨到 30 天付款）安排付款。 3.對賬與結(jié)算：每月與供應(yīng)商核對應(yīng)付賬款余額，處理差異（如入庫數(shù)量與發(fā)票數(shù)量不符），協(xié)助采購部門協(xié)商結(jié)算方式（如月結(jié)、季結(jié)）。 4.票據(jù)管理：若用商業(yè)匯票（如銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票）付款，需登記票據(jù)臺賬（出票日、到期日、收款人），跟蹤票據(jù)到期兌付。

成本會計崗（管 “生產(chǎn) / 運營成本”，控制成本消耗） 核心職責(zé)： 1.成本核算：制造業(yè)需歸集材料成本（原材料領(lǐng)用）、人工成本（生產(chǎn)工人工資）、制造費用（車間水電費、設(shè)備折舊費），按產(chǎn)品品種 / 批次計算單位成本；服務(wù)業(yè)需歸集服務(wù)成本（如人工、耗材、場地費），核算單項目 / 單客戶成本。 2.成本分析：對比實際成本與預(yù)算成本 / 標(biāo)準(zhǔn)成本，分析差異原因（如材料漲價導(dǎo)致成本超支、生產(chǎn)效率提升導(dǎo)致成本節(jié)約），出具《成本分析報告》。 3.庫存管理：監(jiān)督原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品的庫存盤點（每月 / 每季度），確保賬實相符；對積壓庫存（如超過 1 年未領(lǐng)用的原材料）提出處理建議（如折價銷售、報廢）。 4.成本控制：協(xié)助制定成本預(yù)算（如年度材料采購預(yù)算、生產(chǎn)能耗預(yù)算），跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，推動生產(chǎn) / 運營部門降低成本（如優(yōu)化材料領(lǐng)用流程、減少浪費）。

稅務(wù)會計崗 核心職責(zé)： 【稅務(wù)核算】：計算各類稅種（增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅、印花稅等），確認(rèn)應(yīng)交稅額（如增值稅銷項稅額減進(jìn)項稅額，需區(qū)分進(jìn)項稅是否可抵扣）。 【納稅申報】：按稅法規(guī)定期限（如增值稅按月 / 季申報，次月 15 日前；企業(yè)所得稅按季預(yù)繳，年度匯算清繳），通過電子稅務(wù)局 / 辦稅服務(wù)廳完成申報，繳納稅款。 【發(fā)票管理】：開具發(fā)票（按實際業(yè)務(wù)開具，不得虛開），辦理發(fā)票作廢 / 紅沖（符合稅法規(guī)定條件）。 【稅務(wù)籌劃與合規(guī)】：研究稅收優(yōu)惠政策（如小微企業(yè)所得稅減免、研發(fā)費用加計扣除），協(xié)助企業(yè)享受優(yōu)惠；應(yīng)對稅務(wù)檢查（如準(zhǔn)備備查資料），確保稅務(wù)合規(guī)，避免罰款。

預(yù)算會計崗 核心職責(zé)： 【預(yù)算編制】：協(xié)助各部門制定年度 / 季度預(yù)算（如銷售預(yù)算、采購預(yù)算、費用預(yù)算），匯總編制企業(yè)整體預(yù)算（如利潤預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算），報管理層審批。 【預(yù)算執(zhí)行】：跟蹤各部門預(yù)算執(zhí)行情況（如每月對比 “實際支出 vs 預(yù)算支出”），對超預(yù)算項目預(yù)警，分析超支原因（如突發(fā)業(yè)務(wù)、預(yù)算編制不合理）。 【預(yù)算調(diào)整】：若因業(yè)務(wù)變化需調(diào)整預(yù)算（如新增項目需追加預(yù)算），按流程審核調(diào)整申請，更新預(yù)算方案，報管理層批準(zhǔn)。 【預(yù)算考核】：期末（如年末）對各部門預(yù)算完成情況進(jìn)行考核，出具《預(yù)算考核報告》，為績效評價提供依據(jù)（如超預(yù)算部門是否需承擔(dān)責(zé)任）

老師有存貨核算崗位嗎？您說的應(yīng)收應(yīng)付是不是總賬會計的工作。

應(yīng)收應(yīng)付不是總賬會計

存貨參照成本會計和材料會計

材料會計工作 1負(fù)責(zé)材料采購入庫核算，審核采購發(fā)票、入庫單，確認(rèn)成本并登記明細(xì)賬，處理暫估業(yè)務(wù)； 2審核領(lǐng)料單，按計價方法算發(fā)出成本，結(jié)轉(zhuǎn)至生產(chǎn)成本或費用科目； 3定期核對材料賬實，參與盤點，處理盤盈盤虧； 4監(jiān)控庫存，預(yù)警呆滯 / 短缺材料，協(xié)同采購、倉庫、生產(chǎn)部門推進(jìn)材料管理； 5保管材料憑證檔案，編制成本分析基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。