現(xiàn)金流量表怎么快速編制

直接法：3步搞定現(xiàn)金流量表

Step 1：導(dǎo)出銀行流水

從財務(wù)系統(tǒng)中導(dǎo)出貨幣資金當(dāng)期發(fā)生明細，找到每筆交易的對方科目（如“應(yīng)付職工薪酬”“采購原材料”）。

技巧：用Excel篩選功能快速歸類（如篩選“工資、成本等”關(guān)鍵詞，直接標(biāo)記為“支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金”,項目成本，直接標(biāo)記為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”）。

Step 2：數(shù)據(jù)透視表匯總

按現(xiàn)金流量表項目分類匯總（如“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，”“支付其他與經(jīng)營活動相關(guān)的現(xiàn)金”），生成現(xiàn)金流量表底稿。

Step 3：勾稽驗證

將匯總數(shù)據(jù)與貨幣資金科目余額核對，確保數(shù)據(jù)閉環(huán)。

優(yōu)勢：邏輯直觀，數(shù)據(jù)可追溯，適合應(yīng)對領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)疑。

現(xiàn)金流量表有什么內(nèi)容？

現(xiàn)金流量表被劃分為經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動三個部分，每類活動又分為各具體項目，這些項目從不同角度反映企業(yè)業(yè)務(wù)活動的現(xiàn)金流入與流出，彌補了資產(chǎn)負債表和利潤表提供信息的不足。

現(xiàn)金流量表有什么內(nèi)容

通過現(xiàn)金流量表，報表使用者能夠了解現(xiàn)金流量的影響因素，評價企業(yè)的支付能力、償債能力和周轉(zhuǎn)能力，預(yù)測企業(yè)未來現(xiàn)金流量，為其決策提供有力的依據(jù)。

從編制原則上看，現(xiàn)金流量表按照收付實現(xiàn)制原則編制，將權(quán)責(zé)發(fā)生制下的盈利信息調(diào)整為收付實現(xiàn)制下的現(xiàn)金流量信息，便于信息使用者了解企業(yè)凈利潤的質(zhì)量。

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