您好，老師，我想問(wèn)問(wèn)，如果是以前年度的賬，是暫估入賬的，借：庫(kù)存商品 7000貸：應(yīng)付賬款-暫估款 7000 ，現(xiàn)在拿回來(lái)了票，要沖銷(xiāo)，怎么做分錄？是借：庫(kù)存商品 -7000 貸：應(yīng)付賬款-暫估款-7000 然后，再做個(gè)借：庫(kù)存商品 7000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款7000嗎？

老師，新接手的賬務(wù)，發(fā)現(xiàn)前期會(huì)計(jì)沒(méi)有入庫(kù)存商品，我現(xiàn)在要補(bǔ)記庫(kù)存，是按目前的庫(kù)存余額直接入庫(kù)嗎？分錄是不是借：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)付賬款。后期如果付款金額大于賬面的差額，是不是做借：應(yīng)付賬款，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行存款。

老師，假如從對(duì)公賬戶(hù)轉(zhuǎn)出到股東身上的賬，用來(lái)付供應(yīng)商的款，怎樣做憑證呢？是借款給股東。借：其他應(yīng)付款-張43500 貸銀行存款43500 付給供應(yīng)商：借：庫(kù)存現(xiàn)金43500 貸其他應(yīng)付款-張43500 借：應(yīng)付賬款43500 貸庫(kù)存現(xiàn)金這樣做嗎？還有銷(xiāo)售的款，借：其他應(yīng)付款-張250000 貸銀行存款250000 付給銷(xiāo)售：借：庫(kù)存現(xiàn)金250000貸其他應(yīng)付款-張250000 借：其他應(yīng)付款-孫250000 貸庫(kù)存現(xiàn)金250000

請(qǐng)問(wèn)當(dāng)月給a公司轉(zhuǎn)了錢(qián)，當(dāng)天就我開(kāi)票了。 1、記賬的時(shí)候：需要這樣記嗎？ 借：預(yù)付賬款a公司 貸：銀行 同時(shí)做一筆 借：庫(kù)存商品 貸：預(yù)付a公司 2、還是做應(yīng)付賬款-a公？？ 3、其次我能不能直接 ，借 庫(kù)存商品 貸銀行 這樣省了A公司，是不是不好查賬？

做暫估的分錄怎么做呢？ 未到貨時(shí)候：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營(yíng)成本 貸：庫(kù)存商品 等發(fā)票到貨后呢？ 借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——A公司 然后在沖銷(xiāo)：借：庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付款嗎？ 這樣做對(duì)嗎？ 還有就是發(fā)票沒(méi)到貨的時(shí)候 能不能結(jié)轉(zhuǎn)成本呢？