您好，公司做了一個40萬的工程，正?？蛻魬撝苯咏o你們公司打40萬工程款，但他現(xiàn)在不想直接打給你們，而是讓你們提供干活的工人名單，由他直接把工資打給工人，打完工資后再把剩下的錢（比如工資發(fā)了30萬，他就再給你們10萬）轉給你們；這樣做有風險，但如果想盡量合規(guī)， 關鍵是：??工人必須是真實為你們干活的，工資表要真實，所有人的名字、身份證號、工資金額都要對得上，工人最好簽字確認，工資要通過銀行轉賬并有記錄；你們仍然要按40萬全額給客戶開發(fā)票（不能只開工資部分或不開發(fā)票），客戶應該把40萬全部打給你們，你們拿到錢后再發(fā)工資，再留剩下的錢作為你們的利潤，這樣最合規(guī)；如果客戶堅持直接把工資打給工人，那你們必須和他簽個補充協(xié)議，說明總工程款還是40萬，其中X萬是工資（比如30萬），剩下40萬減X萬（比如10萬）是他打給你們的，同時工資表要真實、銀行轉賬要有記錄，你們也要正常做賬、交稅，但這種方式有資金回流和稅務風險，不建議，最好還是讓客戶直接把40萬打給你們，你們自己發(fā)工資、留利潤，這樣最安全、最合規(guī)，也最容易說清楚

那如果客戶堅持要直接打給工人的話，那分錄怎么做

還有如果他堅持直接打給工人的話，那工人的個稅是由誰申報

?您好，如果客戶堅持直接打錢給工人，你們公司做賬時要這樣處理：收到客戶轉給你們的剩余工程款（比如40萬總工程款，客戶打給工人30萬工資，再轉給你們10萬），你們先借銀行存款100000，貸主營業(yè)務收入/應收賬款100000；同時，根據(jù)真實工資表計提工人的人工成本30萬，借工程施工/主營業(yè)務成本300000，貸應付職工薪酬/其他應付款300000（工資雖是客戶直接付，但屬于你們工程成本，必須做賬體現(xiàn)）；發(fā)票要按40萬全額開給客戶，收入也按40萬確認，成本包含這30萬工資，保證四流基本一致，同時保留工資表、客戶代付說明、銀行轉賬記錄等證據(jù)，證明工資真實、業(yè)務合規(guī)，避免被認定虛增成本或資金回流

那個稅由誰申報

?您好，如果客戶直接把工資打給工人，那個人所得稅原則上應該由實際發(fā)放工資的一方，也就是客戶來申報（客戶是扣繳義務人），但如果客戶不申報，而工人實際上是給你們公司干活的，稅務機關可能認定你們是實際雇主，個稅責任還是會落到你們頭上，所以最穩(wěn)妥的做法是你們和客戶在協(xié)議里明確約定個稅由誰報，一般來說誰打錢給工人誰負責申報個稅，如果客戶堅持打錢給工人又不愿意申報，那你們公司作為用工主體或名義施工單位，仍然有被追責風險，所以最好提前書面明確，由客戶申報個稅，否則你們可能被迫補申報甚至被罰

你好，請問你那邊有補充協(xié)議的模板嗎