老師您好，在2024年2月份我司開了一張即征即退的自產(chǎn)的軟件系統(tǒng)發(fā)票稅額為52萬，21-23年一共留抵抵扣額為6萬，2024.3月份退稅退了33萬給我司，但是現(xiàn)在稅務(wù)局打來電話，說，2024年全年一般項(xiàng)目稅額有49萬，但是全年即征即退稅額卻為0，讓司核實(shí)是否把即征即退的稅額誤放到了一般項(xiàng)目里面，如果有，需要轉(zhuǎn)出，并讓我司填以下表格，如果轉(zhuǎn)出的話，是不是要去調(diào)2024年的12月份的表格，對即征即退會有什么影響？還是不轉(zhuǎn)，直接不變數(shù)據(jù)全部填0
若核實(shí)有誤放，需轉(zhuǎn)出，要調(diào)整申報(bào)（優(yōu)先改錯(cuò)誤期，也可調(diào) 12 月表），轉(zhuǎn)出后即征即退可退稅額會調(diào)整，后續(xù)按正確額算退稅；不能全填 0，應(yīng)如實(shí)填 “調(diào)減稅額” 并附說明，同時(shí)賬務(wù)也要調(diào)整對應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價(jià)款300萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為80萬美元（對免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計(jì)分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第7空）萬，實(shí)退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應(yīng)會計(jì)分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)項(xiàng)不足抵扣的金額。
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甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務(wù)：購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價(jià)款700萬元；本月海關(guān)核準(zhǔn)免稅進(jìn)口料件價(jià)格為20萬美元（對免稅購進(jìn)甲企業(yè)采取購進(jìn)法）。當(dāng)月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當(dāng)月出口商品FOB價(jià)為100萬美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進(jìn)項(xiàng)不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計(jì)分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計(jì)算出來的當(dāng)月應(yīng)交稅額數(shù)，注意如果是負(fù)數(shù)就應(yīng)該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應(yīng)退稅額)是（第7空）萬，實(shí)退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應(yīng)會計(jì)分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進(jìn)
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老師，1.生產(chǎn)企業(yè)，24年12月出口。本月18號申請首退稅時(shí)，跳錯(cuò)誤。有一個(gè)征退稅差在做增值報(bào)表時(shí)未填寫。導(dǎo)致退稅提交不了，這個(gè)最好的操作方法我現(xiàn)在可以做些什么。2.公司產(chǎn)品全部外銷的。現(xiàn)開票額度只有60萬，3月份出了兩筆，共需開票200W?，F(xiàn)在需提升額度，也不知道是否很快能批。我現(xiàn)在先把這個(gè)60萬開了再提升額度嗎？還是不開直接申請。那確認(rèn)收入能延到5月嗎我現(xiàn)在需要馬上做的是什么。3.A公司是貿(mào)易公司做出口并退稅的，A公司把貨款打到B生產(chǎn)公司下單，B公司雖是生產(chǎn)公司，但沒有生產(chǎn)能力，把款打給C公司進(jìn)行生產(chǎn)。完成交貨后，B公司已經(jīng)開了成品發(fā)票給A公司，并完成了退稅。請問C公司應(yīng)該給B公司開什么發(fā)票？開產(chǎn)品原材料還是產(chǎn)品加工費(fèi)呢？
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你好老師，離職經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，不足一月怎么計(jì)算，比如2023年8月14日入的職，2025年9月15日離職實(shí)際按幾個(gè)月算
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房子今年7-12月租出去了，租金一次性付的。明年五月三十一號之前對方給我們開票，我們先掛預(yù)付款可以嗎，對方估計(jì)掛的預(yù)收款然后明年開完票他們?nèi)胧杖?，我們明年五月前取得發(fā)票入費(fèi)用
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新公司注冊資金現(xiàn)在是幾年必須全部到賬啊？之前是5年內(nèi)，現(xiàn)在又延長嗎？
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你好老師，工程勞務(wù)公司，今年前三個(gè)月報(bào)個(gè)稅人數(shù)是70多個(gè)，第四個(gè)月的8人后面幾個(gè)月都是6個(gè)人，累計(jì)人數(shù)288人平均一個(gè)月24人，明年不交殘保金對吧？但是季度平均前兩個(gè)季度是56人平均，后面整年再平均是季度平均就業(yè)人數(shù)31人，這個(gè)會有什么影響嗎？或者明年報(bào)今年匯算清繳啥的又什么新增稅種嗎？
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老師，我們公司現(xiàn)在是小規(guī)模，業(yè)務(wù)發(fā)展需要向下個(gè)季度要升級一般納稅人，有一個(gè)問題，那我們升級后在我們還是小規(guī)模階段還有應(yīng)收應(yīng)付的錢和應(yīng)該開出去和還未收到的的普票 怎么辦？
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員工出差學(xué)習(xí) 餐飲沒有發(fā)票怎么辦
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老師，8月份我用現(xiàn)金給員工A發(fā)了生日福利，8月份我報(bào)銷了，請問賬務(wù)怎么做？
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2024年12月30日完成的稅務(wù)報(bào)道，2025年需要申報(bào)2024年的殘保金嗎？
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老師一個(gè)股東是一人有限公司好還是個(gè)人獨(dú)資企業(yè)好
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老師：出口的外貿(mào)企業(yè)有材料采購進(jìn)項(xiàng)可以申請退稅，在電子稅務(wù)局主表中，本月產(chǎn)生的外貿(mào)收入是應(yīng)該在“三”那列免抵退填，還是在“四”那列免稅填？
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真實(shí)情況無法核實(shí)，我也不知道真正應(yīng)該分?jǐn)偟倪M(jìn)賬是多少，當(dāng)時(shí)人員已經(jīng)離職，2024年2月產(chǎn)生的即征即退，但也有抵扣2023年9月份認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)2萬元和22年認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)4萬元，只有2024年沒有認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)而已，現(xiàn)在33萬稅都已經(jīng)退回了，我難道還要重新去稅務(wù)局調(diào)整當(dāng)時(shí)已經(jīng)辦理完的業(yè)務(wù)嗎？重新算過稅嗎？那不是給自己找麻煩嗎？到時(shí)候稅務(wù)局讓我們提供各種資料，我們更麻煩
那你就只能按現(xiàn)有的資料來做了，也是有風(fēng)險(xiǎn)的
如果我們只調(diào)整2024年12月份的帳和表，會對當(dāng)年2月份的即征即退有影響嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)不會的
那我可以只調(diào)整12月份的增值稅申報(bào)表，把一般項(xiàng)目的一點(diǎn)進(jìn)項(xiàng)，直接調(diào)整到即征即退項(xiàng)目里面去嗎？我可以不用再去管2024年2月份已經(jīng)退回的33萬的那個(gè)業(yè)務(wù)嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)可以的
老師，如果我12月份轉(zhuǎn)出9000元，稅務(wù)局那個(gè)調(diào)減留抵(2025年9月之后)是填的什么數(shù)據(jù)，我不太明白
12 月轉(zhuǎn)出 9000 元，若為進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，填增值稅申報(bào)表 “進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出” 欄 9000 元，調(diào)減留抵稅額按系統(tǒng)算的結(jié)果填。 調(diào)整 2024 年 12 月賬表會影響 2025 年 2 月即征即退，可能改變退稅基數(shù)、影響稅負(fù)率，或因數(shù)據(jù)邏輯問題影響審批
是2024年2月的即征即退，我們已經(jīng)退回了33萬了，這個(gè)業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束了，我現(xiàn)在調(diào)整的是2024年12月份的進(jìn)賬轉(zhuǎn)出9000元，但是稅務(wù)局給我的表格要填，調(diào)減留抵(2025年9月之后)，我不知道這個(gè)數(shù)據(jù)是填什么數(shù)據(jù)，指什么調(diào)減留抵？
“調(diào)減留抵（2025 年 9 月之后）” 指 2025 年 9 月后若你司申請留抵退稅，需按稅務(wù)機(jī)關(guān)核準(zhǔn)的退稅額，相應(yīng)減少當(dāng)期留抵稅額，填寫的就是這個(gè)核準(zhǔn)退稅額；若沒申請留抵退稅，此數(shù)據(jù)通常填 0。你 2024 年的即征即退和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，與這欄無直接關(guān)聯(lián)。