你好? 沒有開票的話? 9月還是要做 ：借固定資產(chǎn)清理 累計折舊貸固定資產(chǎn)? 變賣：借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅? ?結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理余額到資產(chǎn)處置損益? ?

你好，收到租金是1個月的，還是好幾個月的？?

你好，同學。 你折舊正常延續(xù)原固定資產(chǎn)的處理。分錄處理正確的。沒有差額。 你這折舊是延續(xù)處理。

一、去年賣出設(shè)備收到部分款項時 去年設(shè)備賣出搬走，收到部分款項但未開票確認收入，此時應(yīng)先將設(shè)備轉(zhuǎn)入 “固定資產(chǎn)清理” 科目，會計分錄如下： 將設(shè)備賬面價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理 累計折舊 （截至去年賣出時已計提的累計折舊） 固定資產(chǎn)減值準備（若有） 貸：固定資產(chǎn) （設(shè)備的賬面原值） 收到部分款項 借：銀行存款 貸：預收賬款 - XX 客戶 二、去年賣出后至今年 7 月的折舊處理 雖然設(shè)備已賣出，但因為未完成收入確認等流程，在會計處理上，由于設(shè)備所有權(quán)相關(guān)的風險報酬未實質(zhì)轉(zhuǎn)移，從謹慎性原則出發(fā)，通?？梢岳^續(xù)計提折舊，計入相應(yīng)成本費用科目， 比如： 借：制造費用 / 管理費用等（根據(jù)設(shè)備使用部門確定） 貸：累計折舊 三、今年 8 月份開票并確認收入時 確認收入 借：預收賬款 - XX 客戶 （之前收到的部分款項） 應(yīng)收賬款 - XX 客戶 （尚未收到的款項） 貸：主營業(yè)務(wù)收入 / 其他業(yè)務(wù)收入（根據(jù)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)確定） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理 借：資產(chǎn)處置損益 （若處置產(chǎn)生損失） 貸：固定資產(chǎn)清理 或者 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置損益 （若處置產(chǎn)生收益） 處理去年賣出后至今年 8 月多計提的折舊（理論上需沖回） 由于設(shè)備已處置，從設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)移角度，不應(yīng)再計提折舊，所以需要沖回去年賣出后至今年 8 月多計提的折舊，假設(shè)這期間多計提折舊金額為 X： 借：累計折舊 X 貸：制造費用 / 管理費用等（根據(jù)設(shè)備使用部門確定） X 四、關(guān)于 8 月份折舊 8 月份開始，設(shè)備所有權(quán)已實質(zhì)轉(zhuǎn)移，不應(yīng)再對已賣出的設(shè)備計提折舊，只對企業(yè)仍持有且符合折舊條件的固定資產(chǎn)正常計提折舊即可。

你好 增加固定資產(chǎn)的次月折舊? 7月折舊?