老師，你看一下發(fā)票認(rèn)證分錄對不對，最后一筆轉(zhuǎn)出未交增值稅我沒有做，有沒有問題 發(fā)票入賬時(shí)， 借：原材料/管理費(fèi)用等 應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：預(yù)付賬款 認(rèn)證發(fā)票： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 月底做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

老師。比如8月有多余的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，沒有認(rèn)證抵扣，但是拿來做賬了，分錄是① 借 管理費(fèi)用 應(yīng)交稅-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸 銀行存款 ②結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 ： 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 ③下個(gè)月抵扣認(rèn)證 借 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，分錄對嗎

待認(rèn)證轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)后，就是剛才那個(gè)分錄，已經(jīng)轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng) 然后，你的銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)處理 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值 貸 應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 最后要結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值 2.預(yù)繳時(shí) 借應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅 貸銀行存款 最后提現(xiàn)預(yù)繳要少交稅 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值 貸應(yīng)交稅費(fèi)預(yù)繳增值稅 先預(yù)繳增值稅后，待認(rèn)證跟應(yīng)交增值稅如何轉(zhuǎn)化？

老師，因前期供應(yīng)商作廢發(fā)票，賬務(wù)處理： 借：工程施工 15000 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 300 借： 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出） 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 我建筑施工企業(yè)賬務(wù)處理分錄 借：工程施工 15000 應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 300 貸：應(yīng)付賬款 15300 現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)賬上進(jìn)項(xiàng)稅和實(shí)際待抵扣進(jìn)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅有差額，是中間差一步分錄，分錄怎么做？ 我們每月末會將待抵扣轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)，分錄如下： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 300 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅-一般計(jì)稅 300 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 300

業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)票，借管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額貸記其他應(yīng)付款，，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，那這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額怎處理？